财务数据关键指标变化 - 2023年11月30日止三个月，公司收入为1450万美元，较2022年同期的1196.4万美元增长253.6万美元，增幅21%[140][142] - 2023年11月30日止三个月，成本收入为465.2万美元，较2022年同期的267.1万美元增长198.1万美元，增幅74%[140][143] - 2023年11月30日止三个月，毛利润为984.8万美元，较2022年同期的929.3万美元增长55.5万美元，增幅6%[140][144] - 2023年11月30日止三个月，研发费用为210万美元，较2022年同期的210万美元增长10万美元，增幅5%[146] - 2023年11月30日止三个月，销售和营销费用为200万美元，较2022年同期的148.5万美元增长50.4万美元，增幅34%[140][147] - 2023年11月30日止三个月，一般及行政费用为568.2万美元，较2022年同期的576.4万美元减少8.2万美元，减幅1%[140][148] - 2023年11月30日止三个月，其他收入为144.6万美元，较2022年同期的74万美元增长70.6万美元，增幅95%[140][149] - 2023年11月30日止三个月，所得税拨备为46.1万美元，较2022年同期的37.3万美元增长8.8万美元，增幅24%[140][150] - 2023年三季度经营活动净现金流入为20万美元，较2022年同期减少450万美元[163][164][165] - 2023年三季度投资活动净现金流出为1690万美元，主要因购买3050万美元短期投资和90万美元软件开发成本[166] - 2023年三季度融资活动净现金流出为100万美元，主要因120万美元股息支付，部分被20万美元股票期权行权收入抵消[168] - 2023年和2022年三季度资本化计算机软件开发成本均为90万美元，摊销均为40万美元[182][183] - 2023年和2022年截至11月30日的三个月，非董事服务的股票薪酬成本分别为130万美元和90万美元[194] 公司资金状况 - 2023年11月30日，公司现金及现金等价物为3980万美元，短期投资为7410万美元，营运资金为1.211亿美元[156] - 截至2023年11月30日，合同应付款总计647万美元，其中1年内支付229万美元，2 - 3年支付418万美元[176] 公司股权回购与收购 - 2022年12月29日，公司董事会授权并批准了一项高达5000万美元的普通股回购计划，包括通过加速股份回购交易回购高达2000万美元的流通股[157] - 2023年1月11日公司与摩根士丹利签订2000万美元加速股票回购协议，最终回购492,041股，授权回购计划还剩3000万美元额度[158] - 2023年6月16日公司以约1370万美元现金及最高800万美元或有付款收购Immunetrics，另预留180万美元用于负营运资金调整和赔偿义务[159] 公司股息政策 - 公司历史上每季度向普通股股东支付每股0.06美元现金股息，未来股息由董事会每季度决定[174] 公司业务收入来源 - 公司主要从向制药行业销售软件许可证和提供咨询服务中获得收入[179] 公司会计处理方法 - 公司采用收购法对Cognigen、DILIsym、Lixoft和Immetrics的收购进行会计处理[190] - 研发成本在技术可行性确立前或用于现有软件产品维护和微小修改且未增加重大新功能时计入当期费用[191] - 公司按照ASC 740 - 10核算所得税，确认递延所得税资产和负债[192] - 递延所得税根据资产和负债的税基与财务报告金额差异及适用税率确认，必要时设估值备抵[193] - 公司按照ASC 718 - 10核算股票期权[194] 公司报告单元与商誉 - 截至2023年11月30日，公司确定有五个报告单元，全部商誉归因于CPP和QSP两个报告单元[188][189] 公司市场风险与内部控制 - 截至2023年11月30日，公司市场风险敞口较年报无重大变化[195] - 截至2023年11月30日，公司披露控制和程序有效[196] - 最近一个财季，公司财务报告内部控制无重大影响的变化[197]