合规与会议相关 - 2021年1月5日公司收到纳斯达克通知，因其未在财年末十二个月内召开年度股东大会，不符合上市规则5620(a)；1月27日召开2020年年度股东大会，2月2日公司收到纳斯达克通知，已恢复合规[109] - 2021年1月27日特别会议上，股东批准将完成业务合并的日期从2021年1月31日延长至2021年4月30日（若在4月30日前签订最终协议则可延至7月31日）；股东赎回300股普通股，从信托账户释放3073美元支付给股东，目前已发行和流通的普通股为4417096股[110] 业务合并与私募相关 - 2021年1月28日公司与Stryve签订业务合并协议，同时与投资者签订认购协议进行私募，总金额4250万美元，每股10美元；与Bridge Investors签订认购协议，以8美元每股的价格发行A类普通股，抵消Stryve 1060万美元的无担保本票债务[111] - 公司与Stryve的业务合并，与Cowen和Craig - Hallum签订协议，财务顾问和配售代理的总成功费用为交易价值的2%，筹集资金总额的6%，还有资本市场咨询费[111][126][134] 财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度（截至3月31日）公司净亏损1472407美元，包括信托账户有价证券利息收入319美元，运营成本702476美元，认股权证负债公允价值变动770250美元[116] - 2020年第一季度（截至3月31日）公司净收入333179美元，包括运营成本144337美元，信托账户有价证券利息收入418597美元，信托账户有价证券未实现收益58919美元[117] - 2021年第一季度（截至3月31日）经营活动使用现金120988美元，净亏损受信托账户有价证券利息、认股权证负债公允价值变动和经营资产负债变化影响[120] - 2020年第一季度（截至3月31日）经营活动使用现金194242美元，净收入被信托账户有价证券利息、未实现收益和经营资产负债变化抵消[121] 首次公开募股相关 - 2019年1月31日公司完成首次公开募股，发行1080万股单位，每股10美元，总收益1.08亿美元；同时向特定初始股东和承销商出售39.5万股私人单位，每股10美元，总收益395万美元[118] - 首次公开募股和出售私人单位后，1.08亿美元存入信托账户，首次公开募股相关成本3204451美元；截至2021年3月31日，信托账户持有的有价证券为13542749美元[119] 会计处理与准则相关 - 可能赎回的普通股按相关会计准则分类，可能赎回的按赎回价值列示为临时权益[137] - 采用两分类法计算每股收益，不同类型普通股计算方式不同[138] - 公司根据相关准则评估认股权证分类为权益或负债工具[139] - 符合权益分类标准的认股权证发行时计入额外实收资本，不符合的按初始公允价值记录[140] - 2021年4月12日，SEC员工发布声明，认为SPAC认股权证某些条款可能需分类为负债[141] - 公司历史上私人认股权证和公共认股权证列为权益，现决定将私人认股权证列为负债并重新计量公允价值[142] - 公司将私人认股权证按公允价值分类为负债，每个报告期调整至公允价值[143] - 私人认股权证会计处理变更不影响公司流动性、现金流、收入、成本及其他非现金调整[144] - 管理层认为近期未生效会计准则若采用，不会对合并财务报表产生重大影响[145] 资金投资相关 - 发行结束后，发行所得净收益可能投资短期美国国债或特定货币市场基金，无重大利率风险[146]