公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司总资产为14460402美元，较2023年12月31日的14492599美元略有下降[11] - 2024年3月31日，公司总负债为6973447美元，高于2023年12月31日的6361627美元[11] - 2024年3月31日，公司股东权益为7792076美元，低于2023年12月31日的8388050美元[11] - 2024年第一季度，公司收入为1205美元，远低于2023年同期的128272美元[13] - 2024年第一季度，公司净亏损为3981019美元，高于2023年同期的1897230美元[13] - 2024年第一季度，公司综合亏损为4216040美元，高于2023年同期的1794586美元[13] - 2024年第一季度，公司基本和摊薄后每股净亏损为0.40美元，低于2023年同期的0.55美元[13] - 2024年第一季度，计算普通股每股净亏损所用的加权平均股数为9736150股，高于2023年同期的3307577股[13] - 2024年3月31日，公司现金及现金等价物为30489美元，低于2023年12月31日的60155美元[11] - 2024年3月31日，公司受限现金为628513美元，低于2023年12月31日的656625美元[11] - 2024年第一季度公司净亏损398.1019万美元，2023年同期为189.723万美元[16][19][23] - 截至2024年3月31日，公司营运资金赤字为483.9164万美元[23] - 2024年第一季度公司经营活动净现金流出47.3161万美元，2023年同期为149.7633万美元[16] - 2024年第一季度债务为68.1万美元，2023年同期无债务[16] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司现金及现金等价物分别为30,489美元和60,155美元[34] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司受限现金分别为628,513美元和656,625美元[35] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，最大客户均占公司应收账款总额的87.24%[38] - 2024年第一季度，一家制药客户占公司总收入的100%；2023年第一季度，一家客户占公司总收入的84.78%[38] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，预期信用损失备抵账户分别为616,448美元和616,505美元[41] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司财产和设备净值分别为7,949,150美元和7,969,278美元[117] - 2024年和2023年截至3月31日的三个月折旧费用分别为1,286美元和6,493美元[121] - 2024年3月31日（未审计）和2023年12月31日，可转换债券的总账面价值分别为842,567美元和569,456美元[145] - 2024年和2023年第一季度，与可转换应付票据相关的总利息费用分别为672,016美元和31,587美元[146] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，国泰世华银行贷款的有效年利率分别为2.92%和2.87%，2024年和2023年第一季度利息费用分别为1,736美元和1,649美元[150][151] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，CTBC银行贷款年利率固定为2.5%，2024年和2023年第一季度利息费用分别为3,964美元和3,831美元[153][154] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，对BioHopeKing Corporation的应收款项分别为123,363美元和113,516美元[167] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，应付关联方款项分别为301,972美元和173,132美元[170] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，递延所得税资产净额均为0美元[173] - 2024年第一季度，归属于普通股股东的净亏损为3,932,976美元，基本和摊薄每股亏损均为0.40美元；2023年第一季度，净亏损为1,823,695美元，基本和摊薄每股亏损均为0.55美元[189] - 截至2024年3月31日，公司的使用权资产为708,023美元，流动租赁负债为389,870美元，非流动租赁负债为318,153美元；截至2023年12月31日，使用权资产为809,283美元，流动租赁负债为401,826美元，非流动租赁负债为407,457美元[196] - 2024年第一季度，公司的经营租赁费用为98,502美元，现金支付的经营租赁负债金额为98,502美元；2023年对应金额为94,299美元[199] - 截至2024年3月31日，经营租赁的加权平均剩余租赁期限为1.42年，加权平均折现率为1.46%；截至2023年12月31日，加权平均剩余租赁期限为1.73年，加权平均折现率为1.5%[199] 普通股数量变化 - 2022年12月31日至2023年3月31日，普通股数量从328.619万股增至330.8531万股[19] - 2023年12月31日至2024年3月31日，普通股数量从794.0298万股增至1069.8315万股[19] 生物技术业务情况 - 公司通过运营实体BriVision从事生物技术业务，专注植物新药和医疗设备研发[22] - 公司目前在斯坦福大学、加州大学旧金山分校等机构开展药物和医疗设备临床试验[22] 反向股票分割情况 - 2023年7月25日公司提交证书授权已发行和流通普通股1比10反向股票分割，所有股份和相关财务信息已反映该分割[29] 收入确认政策 - 2018财年公司采用ASC 606确认收入，对报告期结果无重大影响[41] - 公司通过合作协议获得的收入包括非退款预付许可费、开发和商业里程碑付款等[44] - 公司根据相对独立售价确认非退款预付费用收入，在触发事件发生时确认里程碑付款收入[47][49] - 公司评估多要素安排以确定交付物和会计处理方式，满足条件时确认收入[50][52] - 公司评估里程碑付款是否实质，需考虑多项标准和因素[53] - 公司按ASC 606准则确认合作协议中的特许权使用费和利润分成收入[54] - 研发活动服务收入按合同条款在服务或活动执行时确认[55] 其他财务费用及损失情况 - 其他非暂时性股权减值损失在2024年和2023年第一季度均为0美元[67] - 公司子公司在台湾按员工月薪6%向劳动退休金基金缴费，2024年和2023年第一季度费用分别为2379美元和2804美元[78] - 2024年和2023年第一季度员工股份支付费用分别为1935755美元和0美元[79] - 2024年和2023年第一季度非员工股份支付费用分别为609240美元和366489美元[80] 资产折旧年限 - 建筑物和租赁改良折旧年限为5 - 50年，机器设备为5 - 10年，办公设备为3 - 6年[61] 商誉减值情况 - 公司于2024年3月31日和2023年12月31日完成商誉减值测试，确定商誉已减值[69] 可转换票据情况 - 公司发行的可转换票据贴现摊销期为18个月[70] 公司合作协议情况 - 公司与BHK的BHK共同开发协议中，开发成本双方各承担50%，里程碑付款总额1000万美元，分阶段支付，各阶段支付比例分别为10%、10%、10%、30%、40%，公司已收到前两笔各100万美元，截至报告日未完成第一阶段II期临床试验，公司有权获得BHK相关产品净销售额12%的特许权使用费，截至2024年3月31日和2023年12月31日未获得[93][94][95] - 公司与BHK的另外两份合作协议中，开发成本双方各承担50%，2015年公司确认约164万美元合作收入，公司有权获得未来净许可收入或净销售利润的50%，截至2024年3月31日和2023年12月31日未获得特许权使用费[95][96][97] - 公司与Rgene的共同开发协议中，Rgene需在2017年8月15日前支付300万美元，公司有权获得Rgene未来净许可收入或净销售利润的50%，开发成本双方均摊，2017年公司记录300万美元为额外实收资本，当年收到45万美元现金，2018年收到剩余255万美元Rgene普通股，2018年确认投资损失549美元，年底全额注销该投资[99][100] - 2020年11月10日公司与Rgene修改共同开发协议，删除AB - 1507和AB 1527疗法，增加ABV - 1519和ABV - 1526疗法[101] - 公司与Rgene的临床开发服务协议下，3年内可获总计300万美元付款[102] - 公司通过系列交易拥有Rgene 31.62%股权，若100万美元可转换贷款全额转换，将额外拥有6.4%股权[103][104] - 公司与BioFirst的合作协议需在2018年9月30日前支付300万美元，已全额计入2017年研发费用[107][108] - 2019年6月30日和8月5日，公司分别向BioFirst发行428,571股和414,702股普通股，以抵偿欠款[109][110] 外币交易及财务报表换算 - 公司子公司台湾地区以外币交易按交易发生时汇率以新台币记录，外币兑换或结算产生的损益计入当年收入，资产负债表日外币资产负债按现行汇率重述，差异计入当期收入，股票投资差异计入股东权益报表[89] - 公司台湾子公司财务报表以新台币编制，按ASC 830准则换算为美元，资产负债按现行汇率换算，股东赤字按历史汇率换算，利润表项目按期间平均汇率换算，换算调整计入其他综合收益[90] 会计准则影响评估 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06，2023年12月15日后开始的财年生效，公司正在评估对未经审计合并财务报表的影响[91][92] 所得税核算政策 - 公司按资产负债法核算所得税，若递延税资产很可能无法实现收益则计提估值备抵，若未来应税收入预测不准确可能影响有效所得税税率和业绩[81][86] - 公司按ASC 740准则确认税务立场，只有“更有可能”在税务检查中维持的税务立场才能确认为收益，税务立场按最终结算时超过50%可能实现的最大收益金额计量[82] 税务政策影响 - 2017年12月22日SEC发布SAB 118，公司能对企业税率降低和视同遣返过渡税影响作出合理估计，但最终影响可能与估计不同[83][84] 物业投资情况 - 公司于2023年8月14日与Zhonghui合作，以740万美元获得成都某物业20%所有权，计划2024年底前完工[119][120][121] 公司持股情况 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司对Braingenesis、Genepharm、BioHopeKing、BioFirst和Rgene的持股比例未变[123] - 截至2024年3月31日，公司对BioFirst的长期投资预付款为1,124,842美元[128] - 截至2024年3月31日，BioFirst的股东权益赤字为674,015美元[130] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分别持有Rgene 26.65%的普通股股份[133] Rgene财务情况 - 2024年3月31日（未审计）和2023年12月31日，Rgene的流动资产分别为49,496美元和50,538美元，非流动资产分别为238,193美元和250,716美元，流动负债分别为2,535,581美元和2,591,960美元，非流动负债分别为1,194美元和811美元，股东赤字分别为(2,249,086)美元和(2,291,517)美元[134] - 2024年第一季度和2023年第一季度，Rgene的净亏损分别为(56,567)美元和(81,842)美元[135] 有担保可转换票据情况 - 2023年2月23日，公司向Lind发行本金为3,704,167美元的有担保可转换票据，购买价格为3,175,000美元，初始转换价格为每股1.05美元，还发行了可购买多达5,291,667股普通股的认股权证，初始行使价格为每股1.05美元[140] - 自Lind票据发行日期起六个月开始，公司每月需向Lind支付308,650.58美元，若以现金支付需额外支付5%的现金溢价[141] - 若发生违约事件，公司需支付Lind相当于当时未偿还本金115%的金额（此前为120%）[142] - 2023年2月23日，公司向Lind发行本金