债务证券投资状况 - 截至2022年3月31日，持有至到期债务证券的应计利息总额为77.1万美元，而2021年12月31日该金额为0美元[45] - 2022年3月31日和2021年12月31日，持有至到期债务证券均未计提任何信用损失准备金[45] - 2022年第一季度和2021年第一季度，没有与债务证券相关的应计利息因转入非应计状态而被冲销利息收入[41] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，可供出售债务证券的未实现损失均未发现信用相关因素[43] - 可供出售(AFS)债务证券投资组合总摊余成本为12.258亿美元，总公允价值为11.504亿美元，未实现损失总额达7616万美元[138] - 持有至到期(HTM)债务证券投资组合总账面价值为5.482亿美元，总公允价值为5.358亿美元，未确认损失总额为1241万美元[139] - 公司在一季度将部分证券重新分类为HTM，而2021年12月31日并无HTM债务证券[139] - AFS证券应计利息为300万美元，HTM证券应计利息为100万美元[144] - 通过CB收购获得2.47亿美元AFS证券，其中部分在收购时分类为HTM，随后出售公允价值200万美元证券，产生9.2万美元销售损失[145] - 可供出售债务证券总额从2021年末的11.80亿美元下降至2022年3月末的11.50亿美元，减少3000万美元[212][213] - 政府机构抵押贷款支持证券从8.47亿美元降至7.59亿美元，减少8800万美元[212][213] - 持有至到期(HTM)债务证券账面价值5.48亿美元，公允价值5.36亿美元，存在折价[220] 信用损失会计政策与方法 - 2020年1月1日起采用ASC 326准则，对信用损失会计政策产生重大变更[33] - 贷款信用损失准备金通过当期盈利支出建立，反映管理层对资产负债表日贷款组合存续期内净收回金额的预估[34] - 收购的已发生信用质量显著恶化的贷款（PCD贷款）需在收购日计提初始信用损失准备金[55] - 非PCD贷款在收购日需确认初始信用损失准备金并计入信用损失费用[57] - 信用损失估算方法结合历史损失信息、当前经济状况及合理可支持的预测[61] - 预期信用损失(ACL)计量方法：商业房地产和住宅房地产采用折现现金流法(DCF)，商业与工业循环额度等6个类别采用静态池法(Static Pool)[70] - 折现现金流法使用美联储预测的季调全国失业率作为主要损失驱动因素[72] - 2020年3月31日计算时采用1季度预测期加1季度回归历史损失率，2020年6月30日起恢复4季度预测期加1季度回归，2021年9月30日起改为4季度直线回归历史损失率[73] - PPP贷款组合因100% SBA担保不计提ACL准备金[70] - 抵押依赖型贷款的ACL按抵押品公允价值与摊余成本差额计量，可能为零[76] - 表外信用敞口按贷款组合分段计量ACL，计入其他负债项目[87] 收购活动及相关财务影响 - Bancorp以1.68亿美元收购Commonwealth Bancshares, Inc.，获得15家零售分支机构[116] - 截至收购日，被分类为持有至到期(HTM)的证券公允价值为1.62亿美元[119] - 收购相关贷款的公允价值调整总额为1314.7万美元，其中非PCD贷款调整-921.6万美元，PCD贷款调整-409.4万美元[121] - 收购产生的商誉为6669.4万美元[118] - 核心存款无形资产估值为1272.4万美元[118] - 客户名单无形资产估值为1436万美元[118] - 抵押贷款服务权估值调整增加328.9万美元，总额达1267.6万美元[118] - 次级债务公允价值调整减少79.4万美元，调整后估值为2601.2万美元[118] - 公司收购CB记录商誉约6700万美元，归属于商业银行及财富管理与信托部门[123] - CB收购中应收款项公允价值为5.396亿美元，合同总金额为5.488亿美元[124] - 2022年第一季度CB业务总收入为320万美元，2021年同期为0美元[124] - 公司收购KB总对价2.33亿美元，获得19个分支机构及保险子公司[128] - KB收购记录商誉约1.23亿美元，全部归属于商业银行部门[132] - KB收购中非PCD贷款公允价值为7.235亿美元，合同金额为7.233亿美元[133] - 2022年第一季度KB业务总收入为1090万美元，2021年同期为0美元[135] - 收购后立即出售KB的AFS债务证券约9100万美元[133] - 公司收购CB的PCD贷款收购价格为8854.9万美元，并计提995万美元信用损失准备金和409.4万美元非信用折扣[157] - 公司收购KB的PCD贷款收购价格为3276.5万美元，并计提675.7万美元信用损失准备金和73.5万美元非信用折扣[157] - 通过收购获得15亿美元代服务贷款及1300万美元MSRs[227][226] 贷款组合规模与构成变化 - 贷款组合总额从41.693亿美元增长至48.477亿美元，主要由于CB收购带来6.32亿美元贷款增量[152][153] - 商业房地产贷款从18.066亿美元增至22.008亿美元，增幅达21.8%[152] - 住宅房地产贷款从6.817亿美元增至7.893亿美元，增幅15.8%[152] - 当前贷款总额从2021年末415.83亿美元增长至2022年Q1的483.65亿美元，增幅16.3%[165] - 2022年Q1抵押贷款总额较2021年末1256.2万美元增长129.8%[162][163] - 贷款组合按FDIC Call Report Codes分类，包括商业房地产自用型、商业房地产非自用型、建筑与土地开发、商业与工业等8个主要类别[62][63][64][65][66][67][68][69] - 截至2022年3月31日，公司贷款总额为4,847.683亿美元，其中正常类贷款（Pass）占比97.1%（4,709.101亿美元）[173] - 2021年发放的贷款规模最大，达1,480.407亿美元，占总贷款规模的30.5%[173] - 非自用商业房地产贷款总额为11.28亿美元，其中正常类贷款（Pass）占比96.3%（10.86亿美元）[174] - 自用商业房地产贷款总额为6.78亿美元，其中正常类贷款占比95.7%（6.49亿美元）[174] - 商业工业定期贷款总额为5.97亿美元，其中正常类贷款占比98.6%（5.88亿美元）[174] - PPP贷款总额为1.41亿美元，全部为正常类贷款[174] - 商业工业信贷额度总额为3.70亿美元，其中正常类贷款占比96.8%（3.58亿美元）[175] - 自用住宅房地产贷款总额为4.01亿美元，其中正常类贷款占比99.3%（3.98亿美元）[175] - 非自用住宅房地产贷款总额为2.81亿美元，其中正常类贷款占比99.3%（2.79亿美元）[175] - 建筑与土地开发贷款总额为2.99亿美元，其中正常类贷款占比99.97%（2.99亿美元）[175] - 房屋净值信贷额度总额为1.39亿美元，其中正常类贷款占比99.5%（1.38亿美元）[175] - 全贷款组合中正常类贷款占比超过95%，资产质量保持优异[174][175] 贷款信用损失准备金 - 截至2022年3月31日，公司贷款信用损失准备金总额达6706.7万美元，较期初增长24.4%[158] - 2022年第一季度公司计提贷款信用损失准备金267.9万美元，较2021年同期的120万美元准备金冲回实现显著改善[158][160] - 商业房地产贷款信用损失准备金达3194.6万美元，占总额的47.6%[158] - 消费贷款组合信用损失准备金为104.9万美元，当期冲销25.4万美元[158] - 抵押贷款信用损失准备金（ACL）总额为663.1万美元，其中商业房地产占比最高（298.4万美元）[162] - 商业房地产抵押贷款中非自用类ACL覆盖率为12.5%（58.8万美元/470.5万美元），自用类为29.1%（239.6万美元/823.7万美元）[162] 贷款资产质量与风险评级 - 截至2022年3月31日，非应计贷款总额达1.249亿美元，较2021年末的6712万美元增长86.1%[160][161] - 商业房地产非应计贷款达502.9万美元，其中222.2万美元未计提准备金[160] - 截至2022年3月31日，90天以上逾期但仍计息贷款为300万美元[160] - 2022年Q1逾期90天以上贷款达417.8万美元，较2021年末512.6万美元下降18.5%[165] - 商业工业贷款逾期总额从2021年末300.5万美元下降至174.3万美元，降幅42%[165] - 住宅房地产逾期贷款从2021年末404.1万美元上升至462.7万美元，增幅14.5%[165] - 消费贷款逾期金额从118.5万美元下降至70.8万美元，降幅40.3%[165] - 公司采用OAEM、次级、可疑四级风险评级体系，次级类贷款存在明确违约风险[166][167] - 非自用商业房地产贷款总额为13.98亿美元，其中2022年新增贷款1.2亿美元（占8.6%）[171] - 自用商业房地产贷款总额为8.03亿美元，2021年新增贷款2.19亿美元（占27.3%）[171] - 工商业定期贷款总额为6.69亿美元，2021年新增贷款2.79亿美元（占41.6%）[171] - PPP贷款总额为7136万美元，全部集中于2021年（6560万美元）和2020年（575.9万美元）[171] - 全贷款组合中"通过"评级占比最高，非自用商业房地产"通过"评级达13.34亿美元（占95.4%）[171] - 非自用商业房地产"OAEM"评级贷款3939万美元，其中2019年发放贷款占1938万美元（49.2%）[171] - 自用商业房地产"Substandard"评级贷款1898万美元，2019年发放贷款占734万美元（38.7%）[171] - 工商业定期贷款"OAEM"评级685.8万美元，2022年新增占315.3万美元（46.0%）[171] - 非自用商业房地产"Substandard non performing"评级111.7万美元，主要来自Prior年份107.8万美元[171] - 自用商业房地产"Substandard non performing"评级391.2万美元，2020年发放占199.2万美元（50.9%）[171] - 商业和工业信贷额度中，正常类贷款占比95.8%（397.519亿美元），不良贷款（Substandard non-performing）仅占0.2%（663万美元）[172] - 住宅房地产（自住）贷款总额达49.212亿美元，其中正常类贷款占比99.2%（48.797亿美元）[172] - 建筑与土地开发贷款中，正常类贷款占比98.9%（34.278亿美元），问题贷款（Substandard）仅占0.1%（350.3万美元）[172] - 循环信贷额度中，房屋净值信贷（Home equity lines）总额18.602亿美元，不良贷款率0.3%（481万美元）[172] - 消费者贷款总额13.52亿美元，其中正常类贷款占比99.7%（13.477亿美元）[173] - 租赁业务贷款全部为正常类（1.395亿美元），无不良资产[173] - 信用卡贷款总额2.073亿美元，全部属于正常类资产[173] - 特殊提及类贷款（OAEM）总额6.596亿美元，占总贷款规模的1.4%[173] - 信用卡业务投资额从2021年末1708.7万美元增至2022年3月末2073.2万美元，增长21.3%[176] - 消费贷款总额中"正常"评级占比99.6%，达1038.84亿美元[176] - 2022年3月31日住宅房地产法拍贷款余额为120万美元，较2021年末91.7万美元增长30.9%[179] - 问题债务重组（TDR）余额从2021年末96.2万美元降至2022年3月末89.8万美元[178] - 租赁业务贷款全部为"正常"评级，总额达1362.2万美元[176] 无形资产与商誉 - 商誉主要归属于商业银行部门，部分归属于财富管理部门，2022年3月31日和2021年12月31日未发生减值[82] - 2022年第一季度新增核心存款无形资产（CDI）1272.4万美元，期末净额达1782.6万美元[186] - 2022年第一季度新增客户列表无形资产（CLI）1436万美元，期末净额为1414.2万美元[186][187] - 2022年预计CDI摊销费用为286.8万美元，CLI摊销费用为196.3万美元[187] - 截至2022年3月31日，商誉总额为2.03亿美元，其中通过CB收购新增6700万美元[181][182][184] - 2022年第一季度商誉余额从1.358亿美元增至2.025亿美元，主要因CB收购[184] 抵押贷款服务权（MSR） - 抵押贷款服务权（MSR）按七年初始期限摊销，并根据底层贷款加权平均剩余寿命定期调整[48] - 抵押贷款服务权从452.8万美元大幅增至1687.7万美元，增长272.6%[188] - 抵押贷款服务权（MSRs）期末账面价值为1687.7万美元，较期初452.8万美元增长272.7%[224] - MSRs公允价值从2021年12月的600万美元增至2022年3月的2600万美元，增长333.3%[226] 其他资产与负债变化 - 截至2022年3月31日，公司自保现金储备为20万美元用于支付可保险索赔[103] - 美联储自2020年3月26日起将存款准备金率降至0%，截至2022年3月31日仍保持0%[102] - 其他资产总额从2021年12月31日的8600.2万美元增长至2022年3月31日的1.108亿美元，增幅28.8%[188] - 递延所得税资产从2434万美元增至3526.4万美元，增长44.9%[188] - 存款总额从57.875亿美元增至67.455亿美元，增长16.6%[193] - 无息活期存款从17.557亿美元增至20.891亿美元，增长19.1%[193] - 经纪存款从500万美元增至2100万美元，增长320%[193] - 证券回购协议余额从7546.6万美元增至1.421亿美元，增长88.4%[196] - 表外信贷承诺从16.912亿美元增至20.458亿美元，增长21%[200] - 次级债券总额为2600万美元，包括三个法定信托的优先证券[198] - 现金及现金等价物从9.61亿美元降至7.52亿美元，减少2.09亿美元[220] - 质押证券从8.79亿美元增至11亿美元，用于担保商业存款账户和公共存款[146] - 质押贷款从22亿美元增至27亿美元，用于担保FHLB借款能力[154] 公允价值计量 - 2022年3月31日以公允价值计量的总资产为11.63亿美元，其中第一层级资产1.16亿美元，第二层级资产10.47亿美元，无第三层级资产[212] - 利率互换资产从314.8万美元降至253.6万美元，减少61.2万美元[212][213] - 非循环计量的抵押依赖贷款公允价值从448.7万美元大幅增至1478.5万美元，增长229%[217] - 其他不动产持有(OREO)公允价值从721.2万美元微降至715.6万美元[217] - 抵押依赖贷款的加权平均评估折扣率从41.1%降至32.0%[219] - 贷款净额账面价值47.81亿美元，公允价值47.20亿美元，折价6100万美元[220] 抵押贷款银行业务表现 - 抵押贷款持有待售期末余额为932.3万美元，较期初861.4万美元增长8.2%[222] - 抵押贷款银行业务总收入为100.3万美元，较去年同期144.4万美元下降30.5%[223] - 代他人服务的贷款未偿还本金余额从6.98亿美元增至22亿美元，增幅215.2%[227] - 抵押贷款持有待售销售额为3877.1万美元，实现销售净收益9.2万美元[222][223] - 利率锁定承诺公允价值变动产生收益39.2万美元[223] - 远期合约公允价值变动产生收益17.9万美元[223] - 贷款服务净收入为22.1万美元，较去年同期0.3万美元大幅提升[223] 衍生工具与利率风险管理 - 衍生工具仅用于利率风险管理，未指定套期关系的利率互换公允价值变动计入其他非利息收入[90] - 2022年3月31日和2021年12月31日没有公允价值套期关系[91] 收入与费用 - 2022年第一季度合并报表净利息收入5379.3万美元，信贷损失拨备-215万美元[126] - 2022年第一季度KB业务非利息支出5629.7万美元，含40万美元并购费用[135] - 有效税率