财务数据关键指标变化：收入和利润 - 2022年二季度PCD贷款利息收入为200万美元，较2021年同期的15.1万美元增长1224.5%[162] - 2022年上半年PCD贷款利息收入为290万美元，较2021年同期的15.1万美元增长1820.5%[162] - 2022年第二季度抵押贷款银行业务总收入为129.5万美元，同比下降0.6%[225] - 2022年上半年抵押贷款银行业务总收入为229.8万美元，同比下降16.3%[225] - 2022年第二季度抵押贷款销售净收益为41.2万美元，同比下降55.3%[225] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 2022年第二季度核心存款无形资产（CDI）摊销额为95.6万美元，上半年累计摊销145万美元[191] - 2022年第二季度客户名单无形资产（CLI）摊销额为65.5万美元，上半年累计摊销87.3万美元[192] - 2022年第二季度抵押贷款服务权摊销费用为85.6万美元，同比增长392%[225] - 所得税费用从2021年二季度的86.4万美元增至2022年二季度的754.7万美元[195] - 有效税率从2021年二季度的17.1%升至2022年二季度的21.9%[195] 资产质量与信用损失准备金 - 截至2022年6月30日，持有至到期（HTM）证券均未计提任何ACL（预期信用损失准备金）[47] - 根据100% SBA担保，PPP贷款组合不计提信用损失准备金[72] - 2022年二季度贷款信用损失准备金变动为净减少70万美元[164] - 截至2022年6月30日，贷款信用损失准备金总额为6636.2万美元[164] - 贷款损失准备金总额从期初的5071.4万美元增加至期末的5942.4万美元，净增871万美元[166] - 商业房地产贷款损失准备金增加360.3万美元，期末达2929.5万美元[166] - 商业和工业贷款损失准备金增加277.7万美元，期末达1498.8万美元[166] - 住宅房地产贷款损失准备金增加277.1万美元，期末达777.2万美元[166] - 截至2022年6月30日，抵押依赖贷款总额为21.089百万美元，对应的信用损失准备金（ACL）为3.487百万美元[170] - 截至2021年12月31日，抵押依赖贷款总额为12.562百万美元，对应的信用损失准备金（ACL）为1.768百万美元[170] - 2022年6月30日，商业房地产抵押依赖贷款总额为7.817百万美元，ACL为1.439百万美元，占比18.4%[170] - 2022年6月30日，商业和工业抵押依赖贷款总额为4.346百万美元，ACL为1.124百万美元，占比25.9%[170] - 2022年6月30日，住宅房地产抵押依赖贷款总额为4.467百万美元，ACL为0.486百万美元，占比10.9%[170] 贷款组合表现 - 截至2022年6月30日，贷款总额为48.77亿美元，较2021年12月31日的41.69亿美元增长17.0%[157] - 2022年3月7日收购CB增加贷款组合6.32亿美元[158] - 截至2022年6月30日，总贷款组合为4.877324十亿美元，其中逾期17.973百万美元，逾期率为0.37%[171] - 截至2021年12月31日，总贷款组合为4.169303十亿美元，其中逾期11.036百万美元，逾期率为0.26%[171] - 2022年6月30日，逾期90天或以上的贷款金额为4.655百万美元，占贷款总额的0.10%[171] - 2021年12月31日，逾期90天或以上的贷款金额为5.126百万美元，占贷款总额的0.12%[171] - 截至2022年6月30日，公司贷款总额为48.77亿美元，其中正常类贷款占比97.7%，金额为47.64亿美元[179] - 特殊关注类贷款(OAEM)总额为5909.7万美元，占总贷款组合的1.21%[179] - 消费者贷款组合中正常类贷款总额为40.72亿美元，占贷款总额的97.7%[183] - 信用卡业务表现良好，2022年6月30日绩效贷款增至2164.7万美元，较2021年底增长23.8%[183] - 问题债务重组（TDR）余额从2021年底的96.2万美元降至2022年6月的91.7万美元[184] 不良贷款与资产质量指标 - 2022年6月30日不良贷款总额为782.7万美元，其中无相关ACL的不良贷款为179.8万美元[167] - 商业房地产不良贷款从2021年末的246.8万美元降至2022年6月的224万美元[167][168] - 商业和工业不良贷款从2021年末的89.8万美元增至2022年6月的118.7万美元[167][168] - 住宅房地产不良贷款从2021年末的229万美元大幅增至2022年6月的358.1万美元[167][168] - 逾期90天以上仍计息贷款从2021年末的68.4万美元增至2022年6月的117.6万美元[167][168] - 2022年上半年因计提状态变化而冲销的应计利息收入金额不重大[169] - 截至2022年6月30日，正在进行正式止赎程序的住宅房地产贷款为120万美元[185] 投资证券表现 - 可供出售债务证券（AFS）未实现损失从2021年底的1536.2万美元扩大至2022年6月的1.15487亿美元[143][153] - 持有至到期债务证券（HTM）首次出现在2022年，未确认损失达2462.6万美元[144][153] - AFS证券公允价值从2021年底的11.80298亿美元下降至2022年6月的11.40039亿美元[143] - 抵押支持证券（MBS）占AFS组合最大头寸，2022年6月公允价值为7.65522亿美元，未实现损失达9180.9万美元[143][153] - 2022年3月通过CB收购获得2.47亿美元AFS证券，其中部分被重分类为HTM[149] - 质押证券规模从2021年底的8.79亿美元增至2022年6月的10.4亿美元[150] - accrued利息收入：AFS证券为300万美元，HTM证券为200万美元（2022年6月）[148] - 截至2022年6月30日，持有至到期债务证券账面价值为4.854亿美元，公允价值为4.608亿美元，较账面价值低5.1%[223] 收购活动及相关财务影响 - 收购Commonwealth Bancshares总对价为1.68亿美元[121] - 获得15个零售分支机构（杰斐逊县9个、谢尔比县4个、北肯塔基2个）[121] - 现金及银行同业存款收购价值为3.8045亿美元[123] - 贷款组合收购价值为6.324亿美元，减值调整1314.7万美元[123] - 核心存款无形资产确认价值1272.4万美元[123] - 客户名单无形资产确认价值1436万美元[123] - 抵押贷款服务权增值328.9万美元至1267.6万美元[123] - 商誉确认为6669.4万美元[123] - 承担的存款负债为11.208亿美元[123] - 收购日证券公允价值为1.62亿美元，分类为持有至到期[124] - 贷款公允价值净调整额为-1314.7万美元，其中非PCD贷款调整-921.6万美元，PCD贷款调整-409.4万美元[125] - 信用损失准备金净变化为-615.2万美元，包含历史准备金冲回1610.2万美元及PCD贷款终身损失计提995万美元[126] - 收购CB产生商誉约6700万美元，归因于商业银行与财富管理业务[127] - 非PCD贷款公允价值5.4亿美元，合同总金额5.49亿美元[128] - 2022年二季度CB业务总收入1170万美元，上半年总收入1490万美元[128] - 收购KB总对价2.33亿美元，获得肯塔基州19家分支机构[133] - KB收购最终商誉确认1.233亿美元，全部归属于商业银行板块[136][138] - KB核心存款无形资产调整440.3万美元，含临时调整99.9万美元[136] - KB收购的AFS债务证券公允价值调整-29.5万美元，收购后立即出售约9100万美元证券[136][139] - 公司总营收（净利息收入和非利息收入）归属于KB部分约为450万美元（2021年第二季度及上半年）[141] 存款与负债变化 - 存款总额从57.875亿美元增至65.491亿美元，增长13.2%，其中无息活期存款从17.557亿美元增至21.213亿美元[197] - 通过CB收购获得11.2亿美元存款[198] - 证券回购协议余额从7546.6万美元增至1.615亿美元，加权平均利率从0.04%升至0.44%[200] - 表外信贷承诺从16.9115亿美元增至21.6403亿美元，增长28.0%[204] - 次级债券总额为2600万美元，包括三个信托优先证券[202] 无形资产与商誉 - 截至2022年6月30日，公司商誉总额为2.03亿美元，其中6700万美元来自CB收购[187] - 2022年上半年商誉增加6669.4万美元，主要归因于Commonwealth Bancshares收购[188] - 2022年预计CDI摊销费用为191.2万美元，CLI摊销费用为130.8万美元[192] - 2022年通过CB收购新增核心存款无形资产1272.4万美元，客户名单无形资产1436万美元[191][192] 其他资产与负债 - 其他资产总额从2021年12月31日的8600.2万美元增长至2022年6月30日的1.259亿美元，增幅达46.4%[193] - 抵押贷款服务权从452.8万美元大幅增至1650.4万美元，增长264.5%[193] - 净递延税资产从2434万美元增至4113.8万美元，增长69.0%[193] - 自保公司现金储备为20万美元[105] 公允价值计量 - 公司以公允价值计量的总资产在2022年6月30日为11.57亿美元，其中第一层级为1.16亿美元，第二层级为10.42亿美元，无第三层级资产[215] - 可供出售债务证券总额为11.40亿美元，其中美国国债及其他政府债务1.16亿美元（第一层级），政府资助企业债务1.18亿美元（第二层级）[215] - 抵押贷款持有待售公允价值为1000万美元，使用第二层级输入值[212][215] - 利率互换合约资产公允价值为650万美元，负债公允价值为650万美元，均使用第二层级输入值[214][215] - 非经常性公允价值计量的抵押依赖贷款在2022年6月30日公允价值为1255万美元，评估折扣加权平均23.2%[220][222] - 其他房地产持有在2022年6月30日公允价值为760万美元，评估折扣加权平均30.7%[220][222] - 抵押贷款服务权未计入公允价值表格，因其公允价值超过成本[217] - 房地产抵押品评估通常下调8%-10%以考虑销售和结算成本[218][219] - 2022年期间公允价值层级无转入或转出第三层级情况[216] - 公司使用矩阵定价法确定可供出售债务证券公允价值（第二层级），美国国债除外（第一层级）[211] - 贷款净额账面价值为48.11亿美元，公允价值为46.996亿美元，较账面价值低2.3%[223] 其他综合收益（亏损） - 2022年第二季度其他综合亏损为2,970万美元，导致期末累计其他综合亏损增至8,730万美元[233] - 2022年上半年其他综合亏损为7,940万美元，较期初累计亏损790万美元大幅扩大[233] - 可供出售债务证券未实现损失在2022年第二季度增加2,970万美元，期末余额达8,710万美元[233] - 2022年上半年可供出售债务证券未实现损失扩大7,940万美元，期末余额为8,710万美元[233] - 2021年第二季度其他综合收益为480万美元，累计其他综合收益增至180万美元[233] - 2021年上半年其他综合亏损为700万美元，累计收益从870万美元降至180万美元[233] - 现金流量对冲项目2021年第二季度实现收益3.2万美元，期末余额为-5.8万美元[233] - 最低养老金负债调整项目在2022年期间保持-28.3万美元未变[233] - 可供出售债务证券未实现收益从2021年初930万美元降至2022年第二季度末-8,710万美元[233] - 现金流量对冲项目在2022年上半年无变动，余额保持为0美元[233] 会计政策与计量方法 - 2022年3月31日起，Bancorp选择将用于在二级市场出售的抵押贷款按公允价值计量，此前则按成本与市价孰低法计量[48] - 当贷款逾期90天时，通常会停止确认利息收入，除非贷款有充分担保且正在催收中[55] - 消费贷款通常在逾期120天时被核销[55] - 对于被置于非应计状态的贷款，所有已计提但未收到的利息会被冲减利息收入[55] - 在信用恶化（PCD）贷款的初始计量中，初始ACL被加到购买价格中，因此在收购时不确认信用损失费用[57] - 被收购机构认定为不良贷款重组（TDRs）的贷款，或收购时逾期59天或以上的贷款，被视为自发起后信用质量显著恶化（PCD）[58] - 对于非PCD贷款，在收购日需估计初始ACL并确认为信用损失费用[59] - Bancorp的ACL估算方法会应用经调整的历史损失信息，并在无法做出合理可支持的预测时，在数个季度内线性回归至历史损失信息[63] - 商业房地产贷款组合（业主自用和非业主自用）采用贴现现金流法（DCF）计量预期信用损失[72] - 商业和工业贷款组合（定期贷款和信贷额度）采用静态池法计量预期信用损失[72] - DCF模型使用美联储预测的季节性调整全国失业率作为主要损失驱动因素[74] - 2020年3月31日计算时采用1季度预测期加1季度回归历史损失率的方法[75] - 2020年6月30日起恢复4季度预测期加1季度回归历史损失率的方法[75] - 2021年9月30日起将回归期延长至4个季度（直线法）[75] - 抵押品依赖贷款的ACL基于抵押品公允价值与摊余成本基础的差额计量[78] - 表外信用敞口按贷款组合分段计量ACL，方法与组合贷款相同[89] - 利率互换作为其他资产和负债按公允价值计入合并资产负债表[90] 贷款组合风险评级与构成 - 公司根据监管指引将贷款分为正常、需特别关注（OAEM）、次级、可疑等风险评级类别[173][174][175][176] - 截至2022年6月30日，非自用商业房地产贷款总额为13.97亿美元，其中2022年新增贷款占比17.0%（2.37亿美元）[177] - 自用商业房地产贷款总额为7.88亿美元，2021年新增贷款占比26.7%（2.10亿美元）为最大年度来源[177] - 工商业定期贷款总额为6.67亿美元，2021年新增贷款占比41.9%（2.80亿美元）为主要组成部分[177] - PPP贷款总额为3676.7万美元，全部集中于2021年（3179.8万美元）和2020年（496.9万美元）[177] - 全贷款组合中"通过"评级占比达95.6%，其中非自用商业房地产"通过"评级贷款占比95.5%（13.34亿美元）[177] - 问题贷款中"次级"评级占比最高的是自用商业房地产（1.25亿美元），占该类别贷款总额的1.6%[177] - 2022年新增贷款中风险表现最佳，非自用商业房地产"通过"评级占比98.2%（2.33亿美元）[177] - 2018年之前的旧贷款风险较高，非自用商业房地产"次级"评级贷款达737.8万美元[177] - 循环贷款转化为定期贷款的金额对当前贷款组合影响微小，公司未予披露[177] - 贷款风险评级按发放年份划分，2021年发放的贷款在各类别中均占较大比重[177] - 商业和工业信贷额度贷款总额为4.23亿美元，其中正常类贷款占比98.1%，金额为4.15亿美元[178] - 住宅房地产-自住类贷款总额为5.34亿美元，正常类贷款占比99.2%，金额为5.29亿美元[178] - 住宅房地产-非自住类贷款总额为2.94亿美元，正常类贷款占比99.5%，金额为2.92亿美元[178] - 建设和土地开发贷款总额为3.72亿美元，正常类贷款占比99.0%，金额为3.68亿美元[178] - 房屋净值信贷额度总额为1.92亿美元，正常类贷款占比99.8%，金额为1.92亿美元[178] - 消费者贷款总额为1.37亿美元，正常类贷款占比99.7%，金额为1.37亿美元[179] - 租赁贷款总额为1461.1万美元，全部为正常类贷款[179] - 信用卡贷款总额为2164.7万美元，全部为正常类贷款[179] -