财务数据关键指标变化：收入和利润 - 2022年前9个月，净利息收入为1.73153亿美元，非利息收入为6894.7万美元[125] - 2022年前9个月，归属于股东的净收入为7952.8万美元，基本每股收益为2.73美元[125] - 截至2022年9月30日的三个月和九个月，归属于被收购公司的总收入分别约为1190万美元和2680万美元[122] - 截至2021年9月30日止三个月，归属于KB的总收入约为1130万美元[134] - 截至2021年9月30日止九个月，归属于KB的总收入约为1570万美元[134] - 2022年第三季度，待售抵押贷款（Mortgage loans held for sale）的销售净收益为16.6万美元，较2021年同期的59.0万美元下降71.9%[224] - 2022年前九个月，抵押银行业务总收入为300.1万美元，较2021年同期的366.2万美元下降18.1%[224] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 2022年前9个月，合并相关信贷损失费用为440万美元，合并费用为2410万美元[125] - 2021年前9个月，合并相关信贷损失费用为740万美元，合并费用为1850万美元[125] - 截至2022年9月30日的九个月内，信用损失准备金费用为80万美元，主要由新增信贷额度及C&D组合集中度增加驱动[204] - 第三季度所得税实际税率为24.0%，高于去年同期的23.0%；九个月实际税率为22.1%，高于去年同期的20.9%[193] 业务线表现：贷款组合与信用风险 - 贷款组合按风险特征和抵押品类型分为商业房地产（自用与非自用）、建筑与土地开发、商业与工业、住宅房地产、房屋净值信贷额度、消费贷款、租赁和信用卡等类别[63][64][65][66][67][68][69][70] - 截至2022年9月30日，贷款总额为50.73亿美元，较2021年12月31日的41.69亿美元增长21.7%[150] - 2022年3月7日完成的CB收购为贷款组合增加了6.32亿美元贷款（净额）[151] - 截至2022年9月30日，总贷款组合中逾期30天以上的贷款为1308.3万美元，占总贷款50.729亿美元的2.58%[165] - 与2021年12月31日相比，总逾期贷款（30天以上）从1103.6万美元增至1308.3万美元，增幅18.5%[165] - 截至2022年9月30日，90天或以上严重逾期贷款为323.4万美元，较2021年12月31日的512.6万美元下降36.9%[165] - 截至2022年9月30日，公司贷款总额为50.73亿美元，其中正常类贷款（Pass）占比最高，为49.40亿美元，占总额的97.4%[175] - 2022年9月30日，关注类贷款（OAEM）总额为6771.7万美元，占总贷款组合的1.3%[175] - 2022年9月30日，次级及以下风险评级贷款总额为6487.0万美元，占总贷款组合的1.3%[175] - 截至2021年12月31日，公司贷款总额摊余成本为41.693亿美元，其中正常类贷款40.7227亿美元，关注类贷款4989.8万美元，次级类贷款4042.3万美元，非应计次级类贷款671.2万美元[179] - 截至2022年9月30日，信用卡贷款总额增至2076.7万美元，其中非应计贷款为4.4万美元[179] - 截至2022年9月30日，问题债务重组余额为90.2万美元，特定拨备为20.2万美元，较2021年12月31日的96.2万美元余额和21.4万美元拨备有所下降[180] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有78.6万美元和91.7万美元的住宅房地产贷款处于正式止赎程序中[181] - 截至2022年9月30日，抵押依赖贷款总额为2.297亿美元，对应的预期信用损失（ACL）拨备为363.2万美元[164] - 与2021年12月31日的1.256亿美元总额和176.8万美元ACL相比，抵押依赖贷款总额增长82.9%，ACL拨备增长105.4%[164] - 商业房地产抵押贷款是最大类别，2022年9月30日总额为1188.2万美元，ACL为184.7万美元[164] - 截至2022年9月30日，无相关拨备的非应计贷款摊余成本为445.6万美元[161] - 截至2022年9月30日，总非应计贷款摊余成本为1058万美元[161] - 截至2021年12月31日，总非应计贷款摊余成本为671.2万美元[162] - 截至2021年12月31日，无相关拨备的非应计贷款摊余成本为237.5万美元[162] - 截至2022年9月30日，逾期90天或以上但仍计息的贷款总额为3.2万美元[161] - 在2022年和2021年的报告期内，非应计状态贷款未确认利息收入[163] - 消费贷款通常在逾期120天或更晚时被核销[54] - 贷款在逾期90天时通常停止计息，除非有充分担保且正在催收[54] - 被收购的贷款若自发放后信用质量出现显著恶化，则被视为PCD贷款[56] - 对于非PCD贷款，在收购日需估计并记录初始ACL作为信用损失费用[58] - 基于PPP贷款组合100%的SBA担保，公司通常不在ACL内为这些贷款预留潜在损失[71] - 抵押品依赖贷款的ACL基于抵押品估计公允价值与资产摊销成本基础的差额计量，若公允价值超过摊销成本基础，ACL可能为零[77] - 表外信贷承诺的ACL使用与组合贷款相同的方法（CECL模型）按贷款组合部分进行估算，并考虑资金拨付的可能性[88] - 截至2022年9月30日，公司表外信用风险敞口的信用损失预估负债为480万美元，较2021年12月31日的350万美元有所增加[204] - 若所有合同在2022年9月30日违约，公司需支付的最高金额约为300万美元[206] 业务线表现：证券投资组合 - 截至2022年9月30日，可供出售(AFS)债务证券投资组合的摊余成本为13.17亿美元，未实现损失总额为1.6836亿美元，公允价值为11.49亿美元[136] - 截至2022年9月30日，持有至到期(HTM)债务证券投资组合的账面价值为4.7813亿美元，未确认损失总额为4476万美元，公允价值为4.3337亿美元[137] - 2022年第一季度，公司选择将部分新购证券分类为HTM，以减轻利率上升对AFS证券估值及通过其他综合收益(AOCI)对资本的影响，2021年末无HTM证券[137] - 截至2022年9月30日，AFS证券中，政府机构抵押贷款支持证券(MBS)的未实现损失最大，达1.3279亿美元，占其公允价值（7.5059亿美元）的17.7%[136] - 截至2022年9月30日，AFS证券的未实现损失中，约1.141亿美元（占总损失的67.8%）来自已连续亏损12个月或以上的证券[146] - 截至2022年9月30日，AFS和HTM证券的应计利息分别为300万美元和73.1万美元[141] - 2022年3月7日，通过CB收购获得了价值2.47亿美元的AFS证券，其中部分在收购时被分类为HTM，随后出售了公允价值为200万美元的三只证券，产生9.2万美元销售损失[142] - 截至2022年9月30日，有9.72亿美元的证券被用作抵押品，高于2021年12月31日的8.79亿美元，增加主要源于CB收购带来的新关系[143] - 公司评估后认为，预计能收回AFS和HTM证券投资组合的所有合同现金流，因此截至2022年9月30日未计提任何减值准备或信用损失[144] - 公司认为，其证券投资组合的未实现/未确认损失主要源于利率环境变化，而非信用相关因素，所有证券均为高信用质量，且预期公允价值会随着证券到期或利率环境回归而恢复[148] - 截至2022年9月30日，可供出售债务证券总额为11.49173亿美元，其中美国国债及其他美国政府债券1.14426亿美元，政府资助企业债券1.51299亿美元，政府机构抵押贷款支持证券7.50589亿美元[215] - 截至2022年9月30日，持有至到期（HTM）债务证券的账面价值为4.781亿美元，公允价值为4.334亿美元，较账面价值低约9.3%[222] 业务线表现：抵押贷款银行业务 - 在2022年3月31日之前，待售抵押贷款以成本或市场价值中的较低者计价[47] - 抵押贷款服务权的摊销期最初设定为7年，并根据基础贷款的加权平均剩余期限定期调整[49] - 截至2022年9月30日，资本化抵押贷款服务权（MSRs）的账面价值为1590.4万美元，其公允价值为2700万美元，公允价值超过账面价值约69.6%[224][226] - 截至2022年9月30日，为他人服务的贷款未偿还本金余额为21.1亿美元，较2021年12月31日的6.98亿美元增长202.3%[227] - 2022年第三季度，待售抵押贷款（Mortgage loans held for sale）的期末余额为523.0万美元，较2021年同期的1020.1万美元下降48.7%[224] - 截至2022年9月30日，利率锁定贷款承诺（Rate lock loan commitments）的名义金额为1476.8万美元，公允价值为11.8万美元[231] - 截至2022年9月30日，强制性远期合约（Mandatory forward contracts）的名义金额为1325.0万美元，公允价值为43.1万美元[231] 业务线表现：贷款信用损失准备（ACL） - 截至2022年9月30日的第三季度，贷款信用损失准备（ACL）总额增加至7008.3万美元，当季计提了410.3万美元的拨备[157] - 在2022年前九个月，贷款信用损失准备（ACL）总额从5389.8万美元增至7008.3万美元，期间总拨备为608.2万美元，并计入了来自PCD贷款的初始准备995万美元[157][158] - 2022年前九个月，商业房地产贷款的信用损失准备从2555.5万美元增至3095.6万美元，其中非业主自用类从1596万美元增至2118.8万美元[157] - 2022年前九个月，商业及工业贷款的信用损失准备从1337.9万美元增至1926.7万美元，期间净冲销额为-72.9万美元，但回收了102.6万美元[157] - 截至2021年9月30日的九个月，贷款信用损失拨备总额增加249.7万美元[159] - 截至2021年9月的季度，贷款信用损失拨备总额减少100万美元[159] - 截至2021年9月的季度，总贷款冲销额为221.5万美元，总回收额为32.4万美元[159] - 截至2021年9月30日，贷款损失拨备总额为5653.3万美元[159] - 预期信用损失（ACL）计量方法：商业房地产（自用与非自用）及住宅房地产（自用与非自用）采用折现现金流法（DCF），商业与工业（定期与信贷额度）、建筑与土地开发、房屋净值信贷额度、消费贷款、租赁和信用卡采用静态池法[71] - 折现现金流法（DCF）模型使用美联储预测的季节性调整全国平民失业率作为主要损失驱动因素，并基于历史内部数据进行建模[73] - 在采用CECL时，管理层最初确定4个季度为合理可支持的预测期，随后在8个季度内线性回归至历史损失率；但在2020年3月31日的计算中，因疫情不确定性调整为1个季度预测期并在下一季度回归[74] - 对于2020年6月30日的计算，管理层恢复使用4个季度预测期并在下一季度回归至历史损失率，此方法一直使用至2021年6月30日[74] - 从2021年9月30日的计算开始，管理层将回归期延长至4个季度线性回归至历史损失率，因当前和预测的失业率水平已趋于正常[74] - 当无法做出合理且可支持的预测时，公司的ACL估算方法可能会在数个季度内线性回归至历史损失信息[62] 收购活动 - Bancorp以1.68亿美元的总对价完成了对Commonwealth Bancshares, Inc.的收购[115] - 收购获得了15家零售分支机构，包括9家在Jefferson县，4家在Shelby县，2家在Northern Kentucky[115] - 收购日，被归类为持有至到期的证券公允价值为1.62亿美元[118] - 收购产生的商誉约为6700万美元[121] - 收购的非PCD贷款在收购日的公允价值为5.4亿美元，合同总应收金额为5.49亿美元[122] - 收购的贷款公允价值调整总额为1314.7万美元[117] - 收购的贷款信用损失准备净调整额为615.2万美元[120] - 对KB的收购总对价为2.33亿美元[126] - 收购KB产生的商誉约为1.233亿美元[131] - 收购KB后，公司立即出售了约9100万美元的可供出售债务证券[132] - 收购KB获得的非PCD贷款的公允价值约为7.24亿美元[132] - 在CB收购中，购入时已发生信用减值的贷款（PCD贷款）购买价格为8854.9万美元，其公允价值为7450.5万美元，并计提了995万美元的信用损失准备[155] - 截至2022年9月30日，来自CB和KB收购的PCD贷款账面余额分别为6600万美元和1300万美元[155] - CB收购使表外信用风险敞口的贷款损失准备金增加了50万美元，对应冲销计入商誉[204] 资产与商誉 - 截至2022年9月30日，商誉总额为2.03524亿美元，其中6670万美元来自2022年对Commonwealth Bancshares的收购[184][187] - 截至2022年9月30日的九个月内，因收购新增商誉6669.4万美元[187] - 公司于每年9月30日进行商誉减值测试，截至2022年9月30日和2021年12月31日，商誉余额未发生减值[82][83] - 截至2022年9月30日，核心存款无形资产净额为1591.4万美元，九个月内因收购新增1272.4万美元，摊销240.6万美元[188] - 因2022年CB收购，公司记录了总计1400万美元与客户名单相关的无形资产，其中财富管理与信托业务1200万美元，Landmark业务200万美元[188] - 客户名单无形资产（CLI）期末余额为1283.3万美元，九个月期间摊销152.7万美元[189] - 预计未来客户名单无形资产（CLI）摊销总额为1283.3万美元，核心存款无形资产（CDI）摊销总额为1591.4万美元[189] - 其他资产总额从2021年12月31日的8600.2万美元增长至2022年9月30日的1.35972亿美元，增幅达58.1%[190] - 净递延税资产从2434万美元大幅增长至5544万美元[190] - 抵押贷款服务权从452.8万美元增长至1590.4万美元[190] - 截至2022年9月30日，以公允价值计量的总资产为11.66541亿美元，其中一级资产1.14426亿美元，二级资产10.52115亿美元[215] - 截至2022年9月30日，以非持续基础计量的抵押依赖贷款公允价值为1303.9万美元，其他房地产拥有为99.6万美元[219] - 在非持续基础计量的三级资产中，抵押依赖贷款的加权平均评估折扣率为24.1%，其他房地产拥有的折扣率为57.0%[221] - 对于房地产抵押品，公司通常将评估价值下调8%至10%以考虑销售和结算成本[217][218] - 截至2022年9月30日，贷款净额的账面价值为50.028亿美元，公允价值为47.535亿美元，较账面价值低约5.0%[222] - 截至2022年9月30日，无息存款的账面价值与公允价值均为22.000亿美元[222] 负债与存款 - 存款总额从57.87514亿美元增长至65.00773亿美元，增幅为12.3%，其中非计息活期存款增长25.3%至22.00041亿美元[196] - 在2022年3月7日的CB收购中，公司承接了11.2亿美元存款[197] - 证券出售再回购协议（SSUAR）期末余额从7546.6万美元增长至1.24567亿美元，加权平均利率从0.04%升至0.64%[199] - 表外信贷承诺总额从16.91152亿美元增长至21.48536亿美元，其中商业和工业贷款承诺从6.25858亿美元增至8.1375亿美元[203] 其他财务数据：其他综合收益 - 截至2022年9月30日的第三季度，其他综合净亏损为4058万美元[232] - 截至2022年9月30日，可供出售债务证券的累计未实现净亏损