采纳ASC 326对贷款信用损失准备金(ACL)的影响 - 2020年1月1日采纳ASC 326导致贷款信用损失准备金（ACL）增加985.6万美元，其中820万美元与CECL模型转换相关，160万美元与PCI转PCD方法相关[46][49] - 采纳ASC 326后，非所有者占用商业房地产ACL增加309.8万美元（从523.5万增至833.3万）[49] - 所有者占用商业房地产ACL增加289.2万美元（从332.7万增至621.9万）[49] - 建筑与土地开发贷款ACL增加305.6万美元（从210.5万增至516.1万）[49] - 表外信用风险敞口ACL增加350万美元（从35万增至385万）[46][49] - 商业和工业贷款总额ACL减少116.3万美元（从1243.9万降至1127.6万），其中信贷额度ACL减少152.8万美元[49] - 住宅房地产ACL增加161.5万美元（从247.4万增至408.9万）[49] - 消费贷款ACL增加29.8万美元（从10万增至39.8万）[49] - 约160万美元的PCI贷款在2020年1月1日转换为PCD贷款，大部分在2020年第三季度核销[44][47] - 采纳ASC 326导致留存收益净减少880万美元[46] 贷款ACL的计量方法 - 贷款ACL基于摊余成本基础计量，不包括应计利息[51] - 预期信用损失通过准备金计入贷款ACL，核销后后续回收贷记回ACL[52] - 贷款ACL方法结合历史损失数据（经资产特性调整）、当前经济状况和合理可支持预测[53] - 贷款组合按FDIC呼叫报告代码分为13个具有相似风险特征的资产池[54][55] - 贷款ACL计量方法：贴现现金流法（DCF）用于7类贷款，静态池法用于6类贷款[64] - DCF模型使用美联储预测的季调国民失业率作为主要损失驱动因素[66] - CECL采纳时管理层确定4季度为合理可预测期，后因疫情调整为1季度，2020年6月30日起恢复4季度预测期[67] - 抵押依赖贷款ACL基于抵押品公允价值与摊余成本差额计量，可能为零[70] 贷款组合构成及风险分类 - 商业房地产（自用与非自用）、建筑与土地开发、商业与工业贷款等为主要贷款类别[56][57][58][59] - 住宅房地产分为自用与非自用，后者因投资性质带来额外信用风险[60] - 截至2021年3月31日，公司贷款总额摊余成本为3,635,156千美元[136] - 正常类(Pass)贷款占比最高，达3,544,048千美元，占贷款总额97.5%[136] - 关注类(OAEM)贷款总额50,599千美元，占贷款总额1.4%[136] - 次级类(Substandard)贷款总额27,596千美元，占贷款总额0.8%[136] - 不良次级类(Substandard non-performing)贷款总额12,913千美元，占贷款总额0.4%[136] - 全组合中不良贷款（Substandard non-performing）总额1250万美元，占贷款总额的0.4%[134][135] 贷款发放年份分布 - 2020年发放贷款规模最大，达1,384,091千美元，占贷款总额38.1%[136] - 2021年新增贷款516,354千美元，占贷款总额14.2%[136] 非自用商业房地产贷款表现 - 非自用商业房地产贷款总额为8.765亿美元，其中2021年新增7380万美元（占8.4%）[134] - 非自用商业房地产贷款总额为8.3347亿美元，其中正常类贷款7.854亿美元占比94.2%[138] - 非自用商业房地产关注类贷款(OAEM)达2878万美元，其中2019年发放贷款占57.6%[138] - 非自用商业房地产不良贷款(Substandard non-performing)达1028万美元，2020年发放贷款占93.8%[138] - 2020年发放的非自用商业房地产贷款中正常类占比94.5%(3.032亿美元/3.209亿美元)[138] 自用商业房地产贷款表现 - 自用商业房地产贷款总额5.273亿美元，2020年新增1.884亿美元（占35.7%）[134] - 自用商业房地产贷款总额为5.0867亿美元，其中正常类贷款4.895亿美元占比96.2%[138] - 自用商业房地产关注类贷款(OAEM)为929万美元，2019年发放贷款占70.3%[138] 商业和工业贷款表现 - 传统工商业贷款总额5.096亿美元，2020年新增1.891亿美元（占37.1%）[134] - PPP贷款总额6.129亿美元，2021年新增2.332亿美元（占38.0%）[134] - 工商业信用额度总额2.602亿美元，循环贷款部分占2.105亿美元（80.9%）[135] - 工商业定期贷款总额为5.2578亿美元，其中正常类贷款5.101亿美元占比97.0%[138] - PPP贷款总额为5.5019亿美元，全部为正常类贷款[138] - 工商业定期贷款关注类贷款(OAEM)为1119万美元，2018年发放贷款占70.3%[138] - 2020年发放的工商业定期贷款中正常类占比99.4%(2.156亿美元/2.169亿美元)[138] - 商业和工业信贷额度总摊余成本为2.766亿美元，其中评级为"通过"的贷款占比97.1%（2.685亿美元）[139] - 商业和工业信贷中"特别提及"类贷款为381.8万美元，占该类别总额的1.4%[139] 住宅房地产贷款表现 - 自用住宅房地产贷款总额2.625亿美元，2020年新增9170万美元（占34.9%）[135] - 非自用住宅房地产贷款总额1.364亿美元，2020年新增5740万美元（占42.1%）[135] - 自住住宅房地产贷款总额为2.392亿美元，其中2020年发放的贷款占比39.3%（9,408.5万美元）[139] - 非自住住宅房地产贷款总额为1.409亿美元，2020年发放的贷款占比45.2%（6,367.4万美元）[139] - 自住住宅房地产贷款中"次级"和"次级不良"类贷款合计为541万美元，占该类别总额的2.3%[139] - 非自住住宅房地产贷款中"特别提及"类贷款为196.9万美元，占该类别总额的1.4%[139] 建筑和土地开发贷款表现 - 建设和土地开发贷款总额2.818亿美元，2020年新增1.293亿美元（占45.9%）[135] - 建筑和土地开发贷款总额为2.918亿美元，2020年发放的贷款占比47.8%（1.396亿美元）[139] - 建筑和土地开发贷款中"特别提及"类贷款为24.9万美元，占该类别总额的0.09%[139] 消费及循环贷款表现 - 消费贷款ACL增加29.8万美元（从10万增至39.8万）[49] - 房屋净值信用额度总额9120万美元，全部为循环贷款[135] - 房屋净值信贷额度总额为9,536.6万美元，全部来自2016年及更早年度发放的贷款[141] - 房屋净值信贷额度中"次级不良"类贷款为22.1万美元，占该类别总额的0.2%[141] - 截至2020年12月31日，消费贷款总额为4460.6万美元，其中“通过”评级贷款占绝大多数，为4460.2万美元[142] - 租赁贷款总额为1478.6万美元，其中“通过”评级贷款为1471.1万美元[142] - 商业信用卡余额为11,542千美元，全部为正常类贷款[136] - 截至2021年3月31日，商业信用卡的账面投资为1154.2万美元，较2020年12月31日的1020.3万美元增长13.1%[143] - 循环贷款(revolving loans)摊余成本为51,051千美元，其中包含492千美元透支存款余额[136] - 租赁(Leases)业务摊余成本为14,115千美元，其中正常类占比99.6%[136] 贷款质量指标变化 - 总贷款从2020年12月31日的35.32亿美元增长至2021年3月31日的36.35亿美元，增幅为2.9%[115] - 商业房地产贷款总额从13.42亿美元增至14.04亿美元，增长4.6%[115] - 商业和工业贷款总额从13.53亿美元略降至13.83亿美元，降幅为0.7%[115] - 贷款信用损失准备金(ACL)从2020年底的5192万美元下降至2021年3月31日的5071万美元，减少120万美元，降幅2%[119] - 2021年第一季度贷款冲销净额为122万美元，回收116万美元[120] - 不良贷款总额从2020年底的1.251亿美元增至2021年3月31日的1.291亿美元[121][123] - 无信用损失准备金记录的不良贷款从2067万美元增至2465万美元[121][123] - 2021年3月31日抵押贷款总额为1292.8万美元，其中商业房地产占1135.9万美元（87.8%）[124] - 2021年3月31日抵押贷款ACL拨备总额为306.5万美元，其中商业房地产拨备305万美元（99.5%）[124] - 商业房地产-非业主占用类抵押贷款ACL覆盖率为29.5%（303.7万美元/1030.5万美元）[124] - 2021年3月31日总贷款组合中逾期贷款占比0.16%（599.4万美元/363,515.6万美元）[127] - 2021年3月31日商业房地产逾期贷款占比0.15%（208.7万美元/1,403,839万美元）[127] - 2020年12月31日至2021年3月31日总逾期贷款减少64.6%（从1693.9万美元降至599.4万美元）[127] - 商业和工业贷款逾期率从2020年12月31日0.15%降至2021年3月31日0.15%（201.4万美元→207.6万美元）[127] - 住宅房地产逾期贷款从2020年12月31日198.5万美元降至2021年3月31日128.9万美元，下降35.1%[127] - 2021年3月31日正常贷款占比99.84%（3,629,162万美元/3,635,156万美元）[127] - 截至2021年3月31日，贷款延期金额为1400万美元，较2020年12月31日3700万美元减少62.2%[128] - 截至2021年3月31日，贷款延期总额为1400万美元，占贷款组合（不包括PPP贷款）的0.45%，较2020年12月31日的3700万美元（占比1.24%）显著下降[143] - 截至2021年3月31日，住宅房地产贷款中正在进行正式止赎程序的金额为28.6万美元，较2020年12月31日的14.7万美元增长94.6%[145] 证券投资表现 - 可供出售债务证券总额从2020年12月31日的574,722千美元增长至2021年3月31日的675,478千美元，增幅为17.5%[106] - 未实现损失总额从2020年12月31日的529千美元大幅增加至2021年3月31日的10,359千美元[106] - 抵押贷款支持证券未实现损失从2020年12月31日的168千美元激增至2021年3月31日的9,595千美元[106] - 政府资助企业义务未实现损失从2020年12月31日的361千美元略降至2021年3月31日的348千美元[106] - 截至2021年3月31日，有415,866千美元证券处于未实现亏损状态，其中391,274千美元亏损时间少于12个月[111] - 2021年3月31日质押证券账面价值为4.91亿美元，较2020年12月31日的5.05亿美元减少1,400万美元[109] - 2021年第一季度和2020年第一季度均无证券销售或赎回的损益[107] - 公司持有49个单独投资头寸，较2020年12月31日的14个头寸大幅增加[113] 其他资产变化 - 商誉总额保持稳定，截至2021年3月31日和2020年3月31日均为1251.3万美元[150] - 核心存款无形资产（CDI）净额从2020年3月31日的220.3万美元降至2021年3月31日的188.5万美元，期间摊销7.7万美元[151] - 其他资产总额从2020年12月31日的7136.5万美元降至2021年3月31日的6979.8万美元，主要受互换资产从837.4万美元降至408万美元的影响[152] - 净递延税资产从2020年12月31日的2232万美元增至2021年3月31日的2462.9万美元，增长10.3%[152] - 抵押服务权（MSRs）的估计公允价值在2021年3月31日和2020年12月31日分别为400万美元和300万美元[154] - MSRs净账面价值从期初的271万美元增至期末的286.5万美元，增加15.5万美元[155] - 为他人服务的贷款未偿还本金总额在2021年3月31日和2020年12月31日分别为4.46亿美元和4.28亿美元[155] 负债与资本变化 - 2020年3月26日起美联储将准备金要求比率降至0%，该比率在2021年3月31日仍保持0%[97] - 存款总额从2020年12月31日的39.89亿美元增至2021年3月31日的42亿美元，增加2.11亿美元[160] - 证券回购协议（SSUAR）期末余额从2020年12月31日的4797.9万美元增至2021年3月31日的5168.1万美元[162] - FHLB预付款项从2020年12月31日的3163.9万美元降至2021年3月31日的2418万美元，减少745.9万美元[165] - 表外信贷承诺总额从2020年12月31日的13.91亿美元增至2021年3月31日的14.01亿美元，增加988.9万美元[168] - 表外信贷风险信用损失拨备从2020年12月31日的540万美元降至2021年3月31日的510万美元，减少30万美元[169] - 公司总风险资本比率从2020年12月的13.36%提升至2021年3月的13.39%[212][214] - 银行一级普通股资本比率从2020年12月的11.85%提升至2021年3月的11.99%[212][214] - 公司杠杆比率从2020年12月的9.57%略降至2021年3月的9.46%[212][214] - 银行所有资本指标均远超"资本充足"标准，一级普通股资本比率11.99%显著高于6.5%的资本充足要求[212] 公允价值计量 - 公司以公允价值计量的总资产为6.76247亿美元，其中可供出售债务证券占6.72167亿美元[179] - 可供出售债务证券中，政府资助企业义务为1.30724亿美元，抵押贷款支持证券（政府机构）为5.23131亿美元，州及政治分区义务为1831.2万美元[179] - 利率互换资产公允价值为408万美元，负债为421.3万美元[179] - 截至2020年12月31日，以公允价值计量的总资产为5.95352亿美元，较2021年3月下降13.6%[180] - 非经常性公允价值计量的抵押依赖贷款为757.1万美元，其他房地产持有（OREO）为28.1万美元[185] - 抵押依赖贷款的估值折扣加权平均为10.7%，其他房地产持有的折扣高达36.0%[187] - 公司对OREO的估值通常扣除8%至10%的销售和结算成本[183] - 利率互换资产从2020年底的837.4万美元下降至2021年3月的408万美元，降幅达51.3%[179][180] - 政府资助企业义务从2020年底的1.38078亿美元下降至2021年3月的1.30724亿美元，减少5.3%[179][180] - 抵押贷款支持证券从2020年底的4.37585亿美元增长至2021年3月的5.23131亿美元，增幅达19.5%[179][180] - 现金及现金等价物公允价值为3.329亿美元，与账面价值完全一致[188] - 贷款净额公允价值为36.181亿美元，较账面价值35.844亿美元高出0.94%[188] - 无息存款公允价值为13.702亿美元，与账面价值完全一致[188] 收入与盈利 - 2021年第一季度净收入为2271万美元，同比增长71.6%[191] - 基本每股收益为1.00美元，稀释后每股收益为0.99美元[191] - 商业银行板块净利息收入3774.2万美元，财富管理板块83万美元，合计3782.5万美元（2021年第一季度）[219] - 信贷损失拨备从2020年第一季度的592.