会计准则变更（ASC 326）的影响 - 采用ASC 326导致留存收益净减少880万美元[52] - 贷款信用损失准备金（ACL）增加820万美元[52] - 表外信用风险敞口准备金增加350万美元[52] - 采用ASC 326对贷款ACL的总影响为985.6万美元[55] - 过渡调整对应的递延税资产（DTA）总额增加290万美元[52] 贷款信用损失准备金（ACL）的构成变化 - 商业房地产贷款ACL增加599万美元[55] - 商业和工业贷款ACL减少116.3万美元[55] - 住宅房地产贷款ACL增加161.5万美元[55] - 建设和土地开发贷款ACL增加305.6万美元[55] 贷款信用损失准备金（ACL）的估算方法 - 贷款ACL是基于摊余成本基础估算的估值备抵，从贷款摊余成本基础中扣除以呈现预期收回净额[56] - 公司对贷款ACL的估算方法包括商业房地产和住宅房地产使用贴现现金流法，而商业工业贷款、建筑与土地开发等使用静态池法[70] - 对于抵押品依赖贷款，ACL基于抵押品估计公允价值与资产摊余成本基础之间的差额计量[76] CECL模型预测期的调整 - 在采用CECL模型时，管理层最初确定4个季度为合理可支持的预测期，之后在8个季度内以直线方式回归历史损失率[73] - 由于疫情带来的经济危机不确定性，公司在2020年3月31日的计算中改为使用1个季度的预测期，并在下一季度回归历史损失率[73] - 从2020年6月30日的计算开始，公司恢复使用4个季度的预测期，并在之后季度回归历史损失率，该方法一直使用至2021年6月30日[73] 疫情相关监管政策与安排 - 根据CARES法案第4013条，公司可暂时中止对TDR的某些GAAP要求，符合条件的修改执行期最初为2020年3月1日至2020年12月31日[78] - 《综合拨款法案》将CARES法案第4013条的修改资格期限延长至国家紧急状态终止后60天或2022年1月1日两者中的较早者[78] - 根据CARES法案的贷款延期安排，2021年6月30日为800万美元，较2020年12月31日的3700万美元下降了78.4%[148] - 截至2021年6月30日，因疫情延期的贷款总额为800万美元，占贷款组合（不包括PPP贷款）的0.21%，较2020年12月31日的3700万美元（占比1.24%）显著下降[165] 收购活动（Kentucky Bancshares） - 公司以股票和现金交易完成对Kentucky Bancshares的收购，总对价2.33亿美元[111] - 收购获得净资产的公允价值为10.893亿美元，确认商誉约1.24亿美元[113][116] - 收购包括19家分支机构、7551.75百万美元贷款及1039.218百万美元存款[113] - 截至2021年6月30日的三个月和六个月内，Kentucky Bancshares的收购会计调整前净收入为210万美元[117] 收购相关的公允价值调整 - 可供出售债务证券的公允价值调整减少29.5万美元，至3.95862亿美元[113] - 贷款组合的公允价值调整减少757万美元，其中PCD贷款调整减少73.5万美元[113][115] - 贷款信用损失准备调整增加273.4万美元，其中PCD贷款预估生命周期信用损失为675.7万美元[113][115] - 房产和设备公允价值调整减少636.1万美元，至2104万美元[113] - 核心存款无形资产确认340.4万美元[113] - 联邦住房贷款银行预付款项公允价值调整增加249万美元，至9107.1万美元[113] 收入与利润表现 - 2021年第二季度净利息收入为4746.5万美元，同比增长11.3%[119] - 2021年第二季度净收入为2542.7万美元，同比增长55.6%[119] - 2021年上半年净收入为5089.3万美元，同比增长63.0%[119] - 公司2021年第二季度净收入为418.4万美元，基本每股收益为0.17美元[213] - 公司2021年上半年净收入为2689.4万美元，基本每股收益为1.14美元[213] 资产项目变化 - 可供出售债务证券总额从2020年底的5.747亿美元增至2021年中的10.069亿美元，增长75.2%[122] - 贷款总额从2020年底的35.316亿美元增至2021年中的42.064亿美元，增长19.1%[130] - 因KB收购获得的可供出售债务证券为3.96亿美元，随后出售了其中公允价值为9100万美元的86项证券，产生29.5万美元损失[124] - 因KB收购获得的贷款总额为7.55亿美元[131] - 截至2021年6月30日，质押证券总额从2020年底的5.05亿美元增至6.76亿美元，增长33.9%[126] - 其他资产总额从2020年12月31日的7136.5万美元增长至2021年6月30日的8699万美元，增幅为21.9%[173] - 可供出售债务证券总额从2020年12月31日的5.86978亿美元增至2021年6月30日的10.06908亿美元，增幅为71.5%[203] 贷款信用损失准备金（ACL）的季度变动 - 2021年第二季度末，贷款信用损失准备金总额从期初的5071.4万美元增至5942.4万美元，净增加871万美元[136] - 2021年第二季度，商业房地产非自用贷款部分的信用损失准备金为1974.7万美元，期内计提125.5万美元，冲销306.5万美元[136] - 2021年第二季度，商业房地产自用贷款部分的信用损失准备金为954.8万美元，期内冲销184美元，但通过回收增加55.5万美元[136] - 2021年第二季度，商业和工业贷款总额的信用损失准备金为1498.8万美元，期内计提85.7万美元，冲销11.4万美元[136] 贷款信用损失准备金（ACL）的半年变动 - 2021年上半年，贷款信用损失准备金总额从期初的5192万美元增至5942.4万美元，净增加750.4万美元[137] - 2021年上半年，商业房地产贷款部分的信用损失准备金为2929.5万美元，期内计提178.8万美元，冲销306.5万美元[137] - 2021年上半年，住宅房地产贷款部分的信用损失准备金为777.2万美元，期内计提237.3万美元，冲销4.3万美元[137] - 2020年第二季度末，贷款信用损失准备金总额从期初的4214.3万美元增至4770.8万美元，净增加556.5万美元[139] - 2020年第二季度，商业房地产贷款部分的信用损失准备金为2554.5万美元，期内计提560万美元，无冲销[139] - 截至2020年6月30日的六个月内，商业房地产贷款准备金总额增加1099万美元，其中非自用商业房地产准备金增加最多，为1050.3万美元[141] - 截至2020年6月30日的六个月内，商业和工业贷款总额的信贷损失拨备减少了70.2万美元[141] 不良资产与逾期贷款 - 截至2021年6月30日，总不良贷款（Non-accrual）的摊余成本为1281.4万美元[143] - 截至2021年6月30日，商业房地产总不良贷款（Non-accrual）的摊余成本为979.6万美元，较2020年12月31日的1168.1万美元有所下降[143] - 截至2021年6月30日，逾期90天或以上但仍计息的贷款总额为105万美元[143] - 截至2021年6月30日，无相应ACL记录的不良贷款（Non-accrual with No Recorded ACL）总额为688.3万美元[143] - 截至2020年12月31日，总不良贷款（Non-accrual）的摊余成本为1251.4万美元[143] - 在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司未确认任何处于非应计状态贷款的利息收入[144] - 截至2021年6月30日，总贷款逾期率（逾期贷款/总贷款）为0.42%（1785.5万美元 / 420,639.2万美元）[147] - 90天或以上严重逾期贷款总额为393.9万美元，占总贷款组合的0.09%[147] - 商业和工业贷款逾期情况显著改善，逾期总额从2020年底的201.4万美元降至2021年6月的114.6万美元，降幅达43.1%[147] - 商业房地产贷款逾期率从2020年12月31日的0.94%（1267.8万美元 / 134,214.2万美元）降至2021年6月30日的0.75%（1332.1万美元 / 177,458.1万美元）[147] 抵押依赖贷款 - 截至2021年6月30日，抵押依赖贷款总额为1912.8万美元，对应的贷款损失准备金（ACL）为416.4万美元[145] - 与2020年12月31日的1253.1万美元相比，抵押依赖贷款总额在六个月内增长了52.7%[145] - 商业房地产非自用类抵押贷款ACL覆盖率为15.1%（准备金144.9万美元 / 贷款成本960万美元）[145] - 商业房地产自用类抵押贷款ACL覆盖率在2021年6月30日升至34.3%（准备金210万美元 / 贷款成本611.5万美元），而2020年底仅为0.9%[145] 贷款组合构成与信用评级 - 截至2021年6月30日，非自用商业房地产贷款总额为11.70亿美元，其中2021年新增贷款占比15.4%（1.80亿美元）[154] - 非自用商业房地产贷款中，“正常”（Pass）级别贷款占比95.2%，金额为11.15亿美元[154] - 非自用商业房地产贷款中，“关注”（OAEM）级别贷款金额为3484.8万美元，“次级”（Substandard）级别贷款金额为1177.6万美元[154] - 截至2021年6月30日，自用商业房地产贷款总额为6.04亿美元，其中2021年新增贷款占比15.9%（9596.9万美元）[154] - 自用商业房地产贷款中，“正常”（Pass）级别贷款占比95.6%，金额为5.78亿美元[154] - 商业和工业定期贷款总额为5.44亿美元，其中2021年新增贷款占比20.4%（1.11亿美元）[154] - 商业和工业定期贷款中，“正常”（Pass）级别贷款占比97.5%，金额为5.31亿美元[154] - 薪资保护计划（PPP）贷款总额为3.77亿美元，其中2021年新增贷款占比67.5%（2.55亿美元）[154] - PPP贷款中，“正常”（Pass）级别贷款占比99.8%，金额为3.76亿美元[154] - PPP贷款中，“次级”（Substandard）级别贷款金额为81.3万美元，全部来自2020年发放的贷款[154] - 截至2021年6月30日，公司贷款总额为4,206,392千美元，其中正常类贷款（Pass）占比97.3%，金额为4,091,174千美元[158] - 工商业信贷额度（Commercial and industrial - lines of credit）总额为327,990千美元，其中正常类贷款占比97.6%，金额为319,992千美元[156] - 自住住宅房地产贷款（Residential real estate - owner occupied）总额为377,783千美元，其中正常类贷款占比98.8%，金额为373,294千美元[156] - 非自住住宅房地产贷款（Residential real estate - non-owner occupied）总额为273,782千美元，其中正常类贷款占比98.6%，金额为269,934千美元[156] - 建筑与土地开发贷款（Construction and land development）总额为281,149千美元，其中正常类贷款占比99.9%，金额为280,900千美元[156] - 房屋净值信贷额度（Home equity lines of credit）总额为142,468千美元，其中正常类贷款占比98.8%，金额为140,790千美元[157] - 消费贷款（Consumer）总额为78,171千美元，其中正常类贷款占比99.7%，金额为77,916千美元[158] - 租赁（Leases）总额为14,171千美元，其中正常类贷款占比99.8%，金额为14,140千美元[158] - 信用卡（Credit cards）总额为14,960千美元，全部为正常类贷款[158] - 2021年新发放的定期贷款（Term Loans）金额为892,781千美元，占贷款总额的21.2%[158] - 公司商业房地产非自住贷款总额为8.3347亿美元，其中“正常”（Pass）级别贷款占比最高，达7.85407亿美元（94.2%）[159] - 公司PPP（薪资保护计划）贷款总额为5.50186亿美元，且全部为“正常”（Pass）级别贷款，风险极低[159] - 公司建筑与土地开发贷款总额为2.91764亿美元，其中“正常”（Pass）级别贷款为2.91515亿美元（99.9%）[160] - 公司商业和工业定期贷款总额为5.25776亿美元，“正常”（Pass）级别贷款为5.1011亿美元（97%）[159] - 公司自住型住宅房地产贷款总额为2.39191亿美元，“正常”（Pass）级别贷款为2.3865亿美元（99.8%）[160] - 公司非自住型商业房地产贷款中，2020年新发放贷款占比最大，为3.20931亿美元（占总额8.3347亿美元的38.5%）[159] - 公司商业和工业信贷额度贷款总额为2.76646亿美元，其中“正常”（Pass）级别贷款为2.68522亿美元（97.1%）[160] - 公司非自住型住宅房地产贷款总额为1.4093亿美元，“正常”（Pass）级别贷款为1.3886亿美元（98.5%）[160] - 公司商业房地产自住贷款中，“需特别关注”（OAEM）与“次级”（Substandard）级别贷款合计为1776.1万美元（占总额5.08672亿美元的3.5%）[159] - 公司商业和工业定期贷款中，“次级”（Substandard）级别贷款为446.2万美元（占总额5.25776亿美元的0.8%）[159] - 截至2021年6月30日，总贷款组合为35.316亿美元[163] - 贷款组合中"通过"评级的贷款占比最高，为34.37419亿美元，占总贷款组合的97.4%[163] 特定贷款项目与安排 - 与PCI贷款相关的非应计收益率标记为160万美元[53] - 截至2021年6月30日，公司收购KB获得的PCD贷款账面价值为3276.5万美元，初始信用损失准备金为675.7万美元，非信用折价为73.5万美元，公允值为2527.3万美元[135] - 截至2020年6月30日的六个月内，贷款组合期末余额总额为4.7708亿美元[142] - 截至2021年6月30日，信用卡贷款投资总额为1496万美元，较2020年12月31日的1020.3万美元增长46.6%[164] - 截至2021年6月30日，问题债务重组（TDRs）总额为1.4万美元，较2020年12月31日的1.6万美元有所减少[166] - 截至2021年6月30日，正在进行正式止赎程序的住宅房地产贷款为14.7万美元[167] 商誉与无形资产 - 截至2021年6月30日，商誉总额为1.36529亿美元，主要由于KB收购新增1.24016亿美元[171] - 截至2021年6月30日，核心存款无形资产（CDI）净额为516.2万美元，主要由于KB收购新增340.4万美元[172] - 2021年上半年，核心存款无形资产摊销额为20.4万美元[172] 存款与负债 - 存款总额从2020年12月31日的39.886亿美元增至2021年6月30日的52.601亿美元，增幅为31.9%，其中10亿美元来自KB收购[181][182] - 无息活期存款从2020年12月31日的11.87057亿美元增至2021年6月30日的17.43953亿美元，增幅为46.9%[181] - 证券出售再购回协议（SSUAR）期末余额从2020年12月31日的4797.9万美元增至2021年6月30日的6394.2万美元，其中1100万美元来自KB收购[183][184] - FHLB预付款项从2020年12月31日的3163.9万美元大幅减少至2021年6月30日的1000万美元，公司在第二季度偿还了平均加权成本为2.03%的预付款并产生47.4万美元提前终止费[185][186] - 截至2021年6月30日，公司从FHLB获得的可用信贷总额为8.75亿美元，高于2020年12月31日的8.04亿美元[188] 费用与税务 - 2021年第二季度非利息支出为3725.7万美元，其中不包括1810万美元的并购相关费用[120] - 2021年第二季度实际税率为17.1%，高于2020年同期的14.9%，主要受不可抵扣的并购费用（影响+4.2%）等因素驱动[177] - 递延所得税资产从2020年12月31日的2232万美元增至2021年6月30日的252