公司上市与募资 - 2021年11月8日公司完成首次公开募股，发售1550万股，每股10美元，同时私募发售77万股，每股10美元，总收益存入信托账户的金额为1.581亿美元[67] - 承销商有45天超额配售选择权，可按公开发行价减承销佣金购买最多202.5万股，2021年11月8日部分行使，购买200万股，放弃2.5万股；承销商获得首次公开募股总收益2%的现金承销折扣，即270万美元，初始业务合并完成时将获得总收益5%的现金承销折扣，即815万美元[79] 业务合并与赎回 - 2023年2月1日特别股东大会批准将业务合并截止日期从2月8日延至8月8日，1107.6703万股股东行使赎回权，公司支付约1.143亿美元，每股约10.32美元，延期后信托账户约有4560万美元[70] 财务状况 - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户有现金37.8936万美元，营运资金为232.9027万美元；截至2022年12月31日，运营银行账户有现金82.3945万美元，营运资金赤字为43.6721万美元[71] - 2023年第一季度公司净收入为10.8484万美元，包括信托账户利息收入94.8805万美元，扣除形成和运营成本62.326万美元、特拉华州特许经营税2.24万美元和所得税拨备19.4661万美元；2022年第一季度净亏损为16.9708万美元，包括形成和运营成本23.4112万美元，扣除信托账户利息收入6.4404万美元[75] - 公司无长期债务、资本租赁、经营租赁、采购义务或长期负债[76] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司没有任何资产负债表外安排[86] 费用支付 - 自证券在纳斯达克全球市场首次上市起，公司同意每月向赞助商支付1万美元用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持服务，初始业务合并完成或清算时停止支付[77] 证券注册权 - 创始人股份、私募股份等持有人有权根据注册权协议要求公司注册证券转售，持有人可提出最多三次要求，承销商在注册声明生效五年和七年后不得行使要求和“搭售”注册权，且要求权行使不超过一次[78] 发行成本与会计规定 - 公司遵循ASC Topic 340 - 10 - S99 - 1和SEC Staff Accounting Bulletin Topic 5A规定，发行成本包括与首次公开募股直接相关的承销、会计、备案和法律费用，在首次公开募股完成时根据相关工具相对公允价值计入临时权益和股东权益（赤字）[80] 财务工具计量 - 公司财务工具分为一级、二级或三级公允价值计量，一级为活跃市场中相同工具的未调整报价等可观察输入值，二级为活跃市场中类似工具报价等可观察输入值，三级为几乎无市场数据的不可观察输入值[81][82] 通货膨胀影响 - 公司认为在报告期内，通货膨胀对其业务、收入或经营成果没有重大影响[87] 会计准则采用 - 公司是“新兴成长型公司”，选择不放弃延长过渡期，采用与私人公司相同时间采用新的或修订的会计准则[88] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则的采用对其财务报表无重大影响[90] 经营影响因素 - 公司经营业绩和完成首次业务合并的能力可能受金融市场低迷、油价上涨等多种因素不利影响[91] 内部控制 - 截至2023年3月31日，公司披露控制和程序因多项重大缺陷而无效，且这些缺陷未得到补救[93] 法律诉讼 - 截至报告日期，公司管理层所知无针对公司、其任何管理人员或董事的未决或预期诉讼[97] 行业与市场风险 - 金融服务行业的不利发展可能对公司业务、财务状况、经营业绩或前景产生不利影响[97] - 投资者对美国或国际金融系统的担忧可能使公司难以获得有利融资，对公司产生重大不利影响[97] 资金存放风险 - 公司运营账户和信托账户资金存于银行或金融机构，资金可能超出FDIC保险限额，银行问题可能影响公司流动性[97]