整体财务数据关键指标变化 - 2023年前三季度营收20.16亿美元，2022年同期为18.38亿美元[3] - 2023年前三季度运营收入1.1亿美元，2022年同期为2.23亿美元[3] - 2023年前三季度净利润1600万美元，2022年同期为1.49亿美元[3] - 截至2023年9月30日，总资产48.28亿美元，2022年底为35.56亿美元[5] - 截至2023年9月30日，总负债28.4亿美元，2022年底为17.18亿美元[5] - 截至2023年9月30日，所有者权益19.88亿美元，2022年底为18.38亿美元[5] - 2023年前三季度经营活动产生的现金流量净额为3.56亿美元，2022年同期为3.53亿美元[10] - 2023年前三季度投资活动使用的现金流量净额为9.1亿美元，2022年同期为8900万美元[10] - 2023年前三季度融资活动提供的现金流量净额为5.61亿美元，2022年同期使用2.22亿美元[10] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物为1.32亿美元，2022年底为1.25亿美元[5] - 2023年第三季度利息费用为3800万美元，2022年同期为1000万美元；2023年前九个月利息费用为1.07亿美元，2022年同期为2900万美元[37] - 2023年第三季度所得税费用为300万美元，2022年同期为2600万美元；2023年前九个月所得税费用为 - 900万美元，2022年同期为7000万美元[38] - 2023年第三季度基本每股收益为0.03美元，2022年同期为0.22美元；2023年前九个月基本每股收益为0.06美元，2022年同期为0.56美元[41] - 2023年第三季度摊薄每股收益为0.03美元，2022年同期为0.22美元；2023年前九个月摊薄每股收益为0.06美元，2022年同期为0.55美元[43] - 截至2023年9月30日，应收账款总额为4.94亿美元，截至2022年12月31日为4.28亿美元[44] - 截至2023年9月30日，可疑账户备抵余额为200万美元，截至2022年12月31日为100万美元[46] - 2023年1月1日至9月30日，公司自有资产成本从4.77亿美元增至5.46亿美元，使用权租赁资产成本从3.85亿美元增至4.46亿美元[53] - 2023年1月1日至9月30日，公司无形资产和商誉成本从27.13亿美元增至39.71亿美元，累计摊销从3.55亿美元增至4.49亿美元[54] - 截至2023年9月30日，长期债务为17.92亿美元，较2022年12月31日的9.64亿美元有所增加[70] - 截至2023年9月30日，循环信贷安排和定期贷款的实际利率为7.42%，2022年12月31日为6.67%[71] - 2023年第三季度，向关联方提供服务收入为1.33亿美元，2022年同期为1.08亿美元；购买商品和服务支出为600万美元，2022年同期为800万美元[82] - 2023年前三季度，向关联方提供服务收入为3.94亿美元，2022年同期为3.02亿美元；购买商品和服务支出为1700万美元，2022年同期为2000万美元[82] - 2023年前三季度，TELUS Corporation占公司收入的19.6%，2022年同期为16.5%；Google占12.5%，2022年同期为11.8%；某领先社交媒体公司占11.8%，2022年同期为16.1%[87] - 2023年第三季度，确认股份支付费用100万美元，行使79,678份幻影股票期权，行使日加权平均价格为14.81美元[85] - 2023年前三季度，确认股份支付费用1200万美元，授予365,757份受限股票单位和301,727份绩效股票单位，授予日公允价值总计1400万美元[86] - 截至2023年9月30日，其他长期资产为2300万美元，2022年12月31日为2700万美元；应付账款和应计负债为3.01亿美元，2022年12月31日为2.89亿美元[88] - 2023年第三季度，非现金经营营运资金净变化为6600万美元，2022年同期为1700万美元；2023年前三季度为3700万美元，2022年同期为 - 1900万美元[89] - 2023年第三季度，资本资产现金支出为2000万美元，2022年同期为2600万美元；2023年前三季度为5800万美元，2022年同期为7600万美元[89] - 截至2023年9月30日的三个月，长期债务期末余额为17.92亿美元，期初为19.14亿美元；2022年同期期末为9.86亿美元，期初为10.51亿美元[90] - 截至2023年9月30日的九个月，长期债务期初为9.64亿美元，发行或收到10.76亿美元，赎回或还款4.35亿美元，外汇变动100万美元，其他1.86亿美元，期末为17.92亿美元[91] - 截至2023年9月30日的九个月，信贷安排期初为7.42亿美元，发行或收到10.76亿美元，赎回或还款2.83亿美元，期末为15.35亿美元[91] - 截至2023年9月30日的九个月，租赁负债期初为2.36亿美元，赎回或还款6300万美元，外汇变动100万美元，其他9500万美元，期末为2.69亿美元[91] - 截至2023年9月30日的九个月，递延债务交易成本期初为 - 1400万美元，其他200万美元，期末为 - 1200万美元[91] - 截至2022年9月30日的九个月，长期债务期初为11.48亿美元，赎回或还款2.07亿美元，外汇变动 - 1800万美元，其他6300万美元，期末为9.86亿美元[91] - 截至2022年9月30日的九个月，信贷安排期初为9.41亿美元，赎回或还款1.55亿美元，期末为7.86亿美元[91] - 截至2022年9月30日的九个月，租赁负债期初为2.15亿美元，赎回或还款5200万美元，外汇变动 - 1800万美元，其他6100万美元，期末为2.06亿美元[91] - 截至2022年9月30日的九个月，递延债务交易成本期初为 - 800万美元，其他200万美元，期末为 - 600万美元[91] 业务线数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司五大行业垂直领域收入分别为6.63亿美元和20.16亿美元，2022年同期分别为6.15亿美元和18.38亿美元[28] - 截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司按地理区域划分的收入分别为6.63亿美元和20.16亿美元，2022年同期分别为6.15亿美元和18.38亿美元[28] - 截至2023年9月30日的三个月和九个月，WillowTree分别实现收入4200万美元和1.45亿美元，净亏损2900万美元和8000万美元[61] - 截至2023年9月30日的三个月和九个月，其他收购分别实现收入100万美元和200万美元，两个期间净收入均为零[65] - 若其他收购于2023年1月1日完成，截至2023年9月30日的九个月收入将增加100万美元，净收入不变[66] 现金流分类调整 - 2022年第三和第九个月，公司将信贷安排支付的现金利息500万美元和1600万美元，从经营活动现金流重新分类至融资活动现金流[19] 信贷安排修订 - 2023年1月3日收购WillowTree后，公司将现有信贷安排修订并扩大至总计20亿美元，包括8亿美元循环信贷安排和12亿美元五年期定期贷款[27] - 2023年1月3日收购WillowTree后，修订并扩大现有信贷安排至20亿美元，包括8亿美元循环信贷安排和12亿美元定期贷款[71] 股权相关情况 - 截至2023年9月30日，受限股单位未归属数量为2255379个，加权平均授予日公允价值为24.31美元[30] - 截至2023年9月30日，股票期权奖励未归属数量为344438个，已归属数量为2192345个，加权平均行使价格为11.49美元[33] - 2023年第三季度，公司向WillowTree某些员工授予单位增值权，最高支付额为1.2亿美元，2026财年开始分三年行使[35] - 截至2023年9月30日，公司授权发行的股权股份中，多表决权股份为2亿股，次级表决权股份为7400万股[77] - 截至2023年9月30日，有1700万授权但未发行的次级表决权股份预留用于股份薪酬计划，500万用于员工股份购买计划[77] 收购相关情况 - 2023年1月3日，公司收购WillowTree 86%股权，总收购对价11.75亿美元，包括8.56亿美元现金、1.25亿美元次级投票股和1.94亿美元看跌期权准备金[55][57] - 2023年9月30日止九个月，公司完成两项业务收购，总收购对价200万美元，包括100万美元现金和100万美元准备金[63] - 作为收购的一部分，公司向部分员工提供绩效奖励，最高支付约1200万美元，将于2025财年支付[64] - 2023年前九个月，公司收购两家企业并向某些员工提供绩效 earn - outs，最高支付额约1200万美元，2025财年支付[36] - 收购WillowTree时，收购的净资产为11.77亿美元，其中可辨认净资产为5.69亿美元，商誉6.08亿美元[67] 税务政策评估 - 经合组织支柱二模型规则确保大型跨国公司在每个运营司法管辖区需缴纳最低15%的所得税，公司正评估相关修订标准的影响[23] 财务报表批准 - 2023年9月30日结束的三个月和九个月的简明中期综合财务报表于2023年11月3日获董事会批准发布[16] 衍生品情况 - 用于管理欧元业务收购货币风险的衍生品，2023年9月30日名义金额为2200万美元，公允价值为1700万美元；2022年12月31日名义金额为2100万美元，公允价值为1900万美元[50] - 用于管理菲律宾比索计价采购货币风险的衍生品，2023年9月30日名义金额为3800万美元，公允价值为0；2022年12月31日名义金额为5300万美元，公允价值为0[50] - 用于管理非固定利率信贷安排提款利率风险的衍生品，2023年9月30日名义金额为900万美元，公允价值为300万美元；2022年12月31日无相关数据[50] - 用于管理欧元业务收购货币风险的非流动资产衍生品，2023年9月30日名义金额为4.26亿美元，公允价值为1900万美元；2022年12月31日名义金额为3.41亿美元，公允价值为1300万美元[50] 外汇套期会计政策 - 外汇套期初始确认为交易性金融资产，不采用套期会计；或初始确认为套期保值，采用套期会计，套期比率通常为1:1[51] 收入确认政策 - 公司按IFRS 15确认WillowTree收入，根据每生产小时赚取的费用或固定费用合同，按投入法在一段时间内确认收入[62] 准备金情况 - 截至2023年9月30日，各项准备金总计2.12亿美元，其中员工相关4000万美元，书面认沽期权2.04亿美元，其他4000万美元[68] 债务比率要求 - 2023财年每季度净债务与EBITDA比率不得超过4.25:1.00，2024财年为3.75:1.00，之后为3.25:1.00；EBITDA与债务偿付比率不得低于1.50:1.00[74] 定期贷款偿还安排 - 修订后信贷安排的定期贷款从2023年6月30日起每季度偿还原始本金的1.25%，余额在2028年1月3日到期时偿还[75] 赔偿义务负债情况 - 截至2023年9月30日，公司无因赔偿义务而记录的负债[78] 股东协议修订 - 2023年3月9日，公司修订与TELUS Corporation和BPEA的股东协议，消除IPO后初始过渡要求，取消BPEA提名董事和任命观察员的权利[83]