根据您的要求，我已对提供的所有关键点进行整理，并严格遵循单一维度主题、使用原文关键点、保留文档ID引用的规则。 财务表现：收入与利润 - 净销售额从2019年第一季度的2094.1万美元下降至2020年第一季度的1714.5万美元，减少379.6万美元（降幅18.1%）[17] - 2020年第一季度净销售额为1714.5万美元，较2019年同期的2094.1万美元下降18.1%[46] - 公司2020年第一季度销售额为1714.5万美元，同比下降18.1%[152][153] - 毛利润从2019年第一季度的1224.5万美元下降至2020年第一季度的986.6万美元，减少237.9万美元（降幅19.4%）[17] - 毛利润为986.6万美元，同比下降19.4%，毛利率从58.5%降至57.5%[152][156] - 运营亏损229.9万美元，而2019年同期为运营盈利221.3万美元[17] - 运营亏损为229.9万美元，同比下降203.9%[152] - 净亏损173.8万美元，而2019年同期为净利润152万美元[17] - 公司2020年第一季度净亏损173.8万美元[20] - 2020年第一季度公司净亏损173.8万美元，而2019年同期净利润为152万美元[117] - 营业利润重述为221.3万美元，调整增加104.4万美元[100] - 净利润重述为152.0万美元，调整增加65.1万美元[100] - 净销售额重述为2094.1万美元，调整增加15.6万美元[100] - 毛利润重述为1224.5万美元，调整减少20.6万美元[100] 财务表现：成本与费用 - 营业费用增加106.4万美元至1109.6万美元，同比增长10.6%[152][157] - 调整后营业费用（剔除非经常性项目）为1023.6万美元，同比增长2.0%[157] - 公司计提资产减值费用106.9万美元，2019年同期为零[152] - 2020年第一季度确认资产减值损失110万美元[37] - 2020年第一季度股票薪酬费用为22.8万美元[20] - 股票薪酬费用为20万美元，未确认薪酬成本266.7万美元[112][113] 现金流状况 - 经营活动产生的现金流量净流出402.3万美元，而2019年同期为净流入313.3万美元[18] - 2020年第一季度经营活动现金流为-402.3万美元，净亏损170万美元[166] - 2019年第一季度经营活动现金流313.3万美元，净利润150万美元[167] - 经营活动现金流净额重述为313.3万美元，调整增加9.0万美元[101] 资产与库存状况 - 库存从2019年12月的2404.2万美元增加至2020年3月的2922.4万美元，增长518.2万美元（增幅21.6%）[16] - 库存总额从2019年末的2404.2万美元增长至2020年3月31日的2922.4万美元，增幅21.6%[54] - 在途库存从2019年末的275万美元增至2020年3月31日的369.1万美元，增长34.2%[54] - 产成品库存从2019年末的2057.5万美元增至2020年3月31日的2474.1万美元，增长20.3%[54] - 现金及现金等价物从2019年12月的1590.5万美元下降至2020年3月的1142.3万美元，减少448.2万美元（降幅28.2%）[16] - 现金余额从2020年3月31日的1140万美元下降至2021年6月30日的590万美元[160] - 持有至到期投资为920万美元美国国债，账面价值接近公允价值[66] - 总资产从2019年12月的8011.1万美元下降至2020年3月的7936.4万美元，减少74.7万美元（降幅0.9%）[16] - 留存收益从2019年12月的6221.1万美元下降至2020年3月的6047.3万美元，减少173.8万美元[16] - 库存调整减少13.1万美元至317.2万美元[101] 各地区市场表现 - 美国市场销售额1533.3万美元，占第一季度总销售额的89.4%[46] - 加拿大市场销售额149.3万美元，占第一季度总销售额的8.7%[46] - 同店销售额下降15.0%，从2019年同期的2010.7万美元降至1709.0万美元[155] 门店运营与疫情影响 - 公司因疫情于2020年3月暂时关闭所有106家零售店[29] - 公司因疫情临时 furlough 406名员工（占总数三分之二）[30] - 2020年永久关闭9家门店，当前运营106家门店（95家美国、10家加拿大、1家西班牙）[32][25] - 2020年永久关闭9家门店，现运营106家门店（美国95家/加拿大10家/西班牙1家）[137] - 门店数量从2019年同期的117家减少至114家，期间关闭6家门店[155] 融资与资金援助 - 通过西班牙政府中小企业信贷计划获得40万美元贷款，利率1.5%[31] - 公司获得西班牙政府40万美元COVID-19救济贷款，利率1.5%[102] - 2020年通过西班牙政府中小企业援助计划获得40万美元贷款，利率1.5%[136] - 公司从Banco Santander S.A.获得40万美元贷款，利率1.5%，期限5年[162] - 加拿大租金援助计划（CECRA）为公司提供5万美元租金减免[31] - 加拿大紧急商业租金援助计划为2020年4-6月提供75%租金减免，总额5万美元[136] - 银行终止了600万美元的营运资金信贷额度和1000万美元的房地产信贷额度[161] 公司治理与股票回购 - 2020年8月董事会批准500万美元股票回购计划，截至2020年3月全额未动用[123] - 2021年1月以每股3.35美元回购50万股，总额170万美元，占流通股5.5%[124] - 2021年1月以每股3.35美元回购50万股普通股，总额170万美元，占流通股5.5%[165] - 授予CEO 64.4万份RSU，其中46万份为服务型，18.4万份与营业利润目标挂钩[110] - 基于绩效的限制性股票单位（RSU）在满足特定绩效目标后归属，公司仅在认为目标很可能达成时确认薪酬费用，否则不确认，若后续评估变化则按比例确认或冲回费用，最终确认费用等于授予日公允价值乘以满足绩效条件的股份数量[75] 会计处理与内部控制 - 公司重述了截至2019年3月31日的三个月未经审计合并财务报表，主要因库存交易会计处理错误及其他调整事项[84][85] - 库存会计错误包括：未正确使用先进先出（FIFO）法、仓储和处理支出资本化错误、使用历史标准费率而非实际成本导致库存价值错报、库存准备金未反映成本与可变现净值孰低原则[86][88] - 销售退货在2018年11月前未予确认，2017年底前礼品卡初始计入净销售额导致收入高估，2019年第一季度销售退货负债估计错误且列报方式不正确[86][89] - 租赁会计错误：2019年采用ASC 842时现值计算输入不当，导致经营租赁资产和负债低估[86][93] - 所得税错误：2019年第一季度未确认不确定税务状况（UTP）负债及相关利息费用，且未正确反映税前重述调整的税务影响[86][91] - 库存核算未采用先进先出法或成本与可变现净值孰低法[180] - 货运、仓储和人工成本未正确资本化，仓储支出错误分类为运营费用[180] - 租赁资产与负债计算错误，所得税准备金计提不准确[180] - 新聘具有上市公司经验的CFO并实施ERP系统改进内控[182] - 新ERP系统于2020年9月1日上线，包含仓库管理、工厂生产系统和总账系统模块[186] - 新POS系统分阶段实施，预计2021年全年完成商店部署[186][189] - 建立基于COSO框架的风险控制矩阵和授权机制[186] - 要求关键会计、财务和运营人员进行CEO/CFO级下属认证[186] - 每季度更新GAAP会计准则变更和税务法规影响评估[186] - 每季度审查重大会计估计和判断[186] - 每月组织跨部门领导参与实际财务表现与预测对比审查[186] - 审计委员会每季度讨论控制缺陷和整改措施[187] - 公司未对网络安全风险进行正式评估或记录内部控制[188] - 2021年1月聘请具备上市公司经验的新任CFO[189] - 公司于2020年1月1日采纳ASU 2018-15（内部使用软件）和ASU 2016-13（信用损失），均未对财务状况、经营成果或现金流产生重大影响[80][81] 税务相关 - 有效税率从2019年同期的26.6%降至22.6%[106] - 实际所得税税率为22.6%，较2019年同期的26.6%下降[159] 负债与准备金 - 截至2020年3月31日，销售退货准备金为20万美元，较2019年末的30万美元减少33%[42] - 礼品卡负债从2019年末的30万美元降至2020年3月31日的20万美元[44] - 2020年第一季度确认与礼品卡相关的净销售额20万美元，较2019年同期的40万美元下降50%[45] - 截至2020年3月31日，应收账款预期信用损失准备总额低于10万美元[76] - 截至2020年3月31日，无形资产总额为55.4万美元，累计摊销54.7万美元，净值为7000美元，商标/版权加权平均摊销期为15年，季度摊销费用低于1万美元，预计未来五年年摊销费用低于1万美元[78] 资本市场与监管 - 公司股票因未按时提交SEC文件于2020年8月从纳斯达克退市[26] - 公司于2021年7月与美国证监会达成和解，支付20万美元民事罚款[122] - 公司前首席财务官和首席执行官各支付2.5万美元民事罚款[122] 运营策略调整 - 2020年第二季度将电商订单履约从门店集中至沃斯堡配送中心[25][35] - 每股基本亏损0.19美元，而2019年同期为每股收益0.17美元[17] - 2020年第一季度基本加权平均流通股数为9,029,212股，稀释后加权平均股数保持不变[117] - 因净亏损影响，492份限制性股票奖励在2020年第一季度被排除在稀释每股收益计算之外[117]