财务数据关键指标变化：收入和利润 - 2021年第二季度净销售额为1856.6万美元，较2020年同期的914.6万美元增长103%[11] - 2021年上半年净销售额为3996.0万美元，较2020年同期的2629.1万美元增长52%[11] - 2021年第二季度净利润为54.0万美元，去年同期净亏损177.5万美元[11] - 2021年上半年净利润为128.5万美元，去年同期净亏损351.3万美元[11] - 2021年上半年基本每股收益为0.15美元，去年同期为每股亏损0.39美元[11] - 2021年第一季度净收入为74.5万美元[14] - 2021年第二季度净收入为54万美元[14] - 2021年上半年累计净收入为128.5万美元（74.5万+54万）[14] - 2020年第一季度净亏损为173.8万美元[14] - 2020年第二季度净亏损为177.5万美元[14] - 2020年上半年累计净亏损为351.3万美元（173.8万+177.5万）[14] - 2021年第二季度销售额为1856.6万美元，同比增长103.0%，主要因门店从疫情关闭中恢复[118][119] - 2021年上半年销售额为3996.0万美元，同比增长52.0%[124][125] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 2021年第二季度毛利率为60.8%，去年同期为57.3%[11] - 2021年第二季度营业费用为1055.7万美元，同比增长39.3%，主要因召回员工及销售相关费用增加[118][122] - 2021年第二季度调整后营业费用（剔除非经常性项目）为1023.1万美元，同比增长46.0%[122] - 2021年上半年毛利率为58.7%，同比提升1.2个百分点[124][127] - 2021年上半年营业费用为2177.8万美元，同比增长16.6%；调整后营业费用为2074.5万美元，同比增长20.3%[124][128] - 2020年上半年确认资产减值费用110万美元[31] - 2021年上半年未确认资产减值费用[31] - 其他无形资产摊销费用在截至2021年6月30日的三个月和六个月内均低于1万美元，预计未来五年每年摊销费用低于1万美元[70] - 截至2021年6月30日的三个月和六个月的所得税实际税率分别为22.5%和22.8%[76] 财务数据关键指标变化：现金流和资本 - 截至2021年6月30日，现金及现金等价物为570.4万美元，较2020年底的1032.9万美元减少45%[9] - 2021年上半年经营活动所用现金净额为276.1万美元，去年同期为1113.1万美元[13] - 公司于2021年上半年以167.5万美元回购普通股[13] - 2021年第一季度回购50万股普通股，金额为167.5万美元[14] - 2021年第一季度回购50万股普通股，金额为167.5万美元[14] - 截至2021年6月30日，公司现金余额为570万美元[130] - 2021年上半年经营活动所用现金净额为276.1万美元，库存增加620万美元是主因[136] - 2021年1月，公司以每股3.35美元的价格私有交易回购50万股普通股，总价170万美元[135] - 截至2020年6月30日的六个月，公司经营活动产生的现金流为负1110万美元，主要由350万美元的净亏损以及360万美元的非现金支出（包括折旧、摊销、减值及股权激励）所驱动[137] - 营运资本变动消耗了1120万美元现金，主要原因是库存积压[137] - 公司投资170万美元购买短期美国国债，并在到期时出售了价值630万美元的短期美国国债[137] - 资本支出为30万美元，用于购买门店固定设施和系统实施[137] - 作为COVID-19救济计划的一部分，公司从西班牙政府借款40万美元[137] - 上述活动及汇率变动影响导致现金净减少650万美元[137] 各地区表现 - 在截至2021年6月30日的三个月内，美国地区净销售额为16.613百万美元，加拿大为1.531百万美元，西班牙为0.422百万美元，合计净销售额18.566百万美元[39] - 在截至2021年6月30日的六个月内，美国地区净销售额为35.365百万美元，加拿大为3.688百万美元，西班牙为0.907百万美元，合计净销售额39.960百万美元[39] - 除加拿大外，在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，没有任何单一外国市场的净销售额分别超过公司合并净销售额的2.3%和3.3%[39] 业务运营与门店情况 - 公司目前运营106家零售店，其中美国95家，加拿大10家，西班牙1家[20] - 公司运营总计106家零售店，其中美国95家，加拿大10家，西班牙1家[96] - 2020年期间，公司永久关闭了9家门店，关闭后总门店数仍为106家[105] 库存状况 - 截至2021年6月30日，库存为4367.5万美元，较2020年底的3677.9万美元增加19%[9] - 截至2021年6月30日，公司库存总额为43.675百万美元，其中待售成品38.408百万美元，原材料和在产品1.097百万美元，在途库存4.170百万美元[50] - 截至2020年12月31日，公司库存总额为36.779百万美元，其中待售成品32.654百万美元，原材料和在产品0.828百万美元，在途库存3.297百万美元[50] 管理层讨论和指引 - 2021年第二季度毛利率为60.8%，同比提升3.5个百分点，得益于成本资本化流程优化及新ERP系统[118][121] - 根据《CARES法案》，公司估计净经营亏损结转条款将带来超过100万美元的现金税收优惠[77] - 公司于2021年1月聘请了一位具有丰富上市公司经验的新任首席财务官[151] - 公司于2020年9月1日上线了新的企业资源规划系统，该系统旨在按先进先出法计算库存，并集成了仓库管理、工厂生产和总账模块[151][154] 其他财务数据与负债 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司计提的销售退货准备金均为0.2百万美元[37] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司礼品卡负债均为0.2百万美元[38] - 在截至2021年6月30日的六个月中，公司确认了来自2020年12月31日递延收入余额的礼品卡收入0.2百万美元[38] - 在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，与礼品卡相关的净销售额分别为0.2百万美元和0.4百万美元[39] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司金融工具的账面价值均接近或等于其公允价值[59] - 应收账款及预期信用损失拨备在2021年6月30日和2020年12月31日各总计低于10万美元[69] - 2020年第二季度公司从桑坦德银行获得40万美元贷款，期限五年，固定利率1.5%[73] - 2020年4月2日，银行终止了600万美元的营运资金信贷额度和1500万美元的房地产抵押信贷额度[75] - 截至2021年6月30日，公司有591,138股普通股可用于未来的股权激励授予[78] - 授予CEO的644,000个RSU中，有184,000个为绩效型，行权条件为连续两年营业利润超1200万美元或单年超1400万美元[80] - 截至2021年6月30日，未归属的服务型限制性股票和RSU奖励相关的未确认薪酬成本为180万美元[82] - 2021年第一季度，公司以每股3.35美元的价格回购了50万股普通股，总价170万美元，约占当时流通股的5.5%[91] 疫情影响与应对措施 - 为应对疫情现金流影响，公司临时解雇了406名员工，占其员工总数的三分之二[102] - 公司在2020年第二季度通过西班牙政府的中小企业官方信贷担保机构获得了40万美元的COVID-19救济贷款，利率为1.5%[103] - 公司在加拿大参与紧急商业租金援助计划，在2020年4月至6月期间获得总计5万美元的租金减免[103] 公司治理与内部控制 - 由于存在重大缺陷，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年6月30日，公司的披露控制和程序以及财务报告内部控制均无效[138][141] - 重大缺陷导致公司需重述截至2017年12月31日、2018年12月31日的年度以及截至2019年3月31日的第一季度财务报表[138] 会计政策与确认 - 公司收入确认主要发生在店内销售时点以及通过网络销售发货时点[110] - 公司存货按成本（先进先出法）与可变现净值孰低计量，并定期进行减值评估[112] - 公司自2019年起采用新租赁会计准则，确认使用权资产和租赁负债，并基于增量借款利率折现租赁付款额[113] - 公司对长期资产进行季度减值评估，将单个门店视为可识别现金流的最低水平，并使用贴现现金流法估算公允价值[115] 资本市场事件 - 纳斯达克于2020年8月13日暂停公司股票交易，并于2021年2月9日正式将其摘牌[100]