公司新兴成长型公司身份及相关标准 - 公司作为新兴成长型公司，持续至最早发生的情况：财年最后一日年收入超10.7亿美元；符合“大型加速申报公司”标准，非关联方持有的股权证券至少7亿美元；前三年发行的不可转换债务证券超10亿美元；首次公开发行五周年后财年结束的最后一日[700][701] 公司股息政策 - 公司不打算支付普通股股息，未来收益将留作业务发展、运营和扩张，可预见的未来不预计宣布或支付现金股息[703] 公司反收购条款及相关规定 - 公司第四份经修订和重述的公司章程及细则包含反收购条款，可能抑制普通股市场价格，如董事会分三类，任期三年且交错；禁止股东书面同意行动；特别股东大会需董事会多数董事决议召集等[704] - 特拉华州一般公司法第203条禁止公司与持有15%投票权股份的利益相关股东进行业务合并，期限为该股东成为利益相关方之日起三年，除非按规定方式获批[706] 公司股东诉讼相关规定 - 公司细则指定特定法院为股东某些诉讼的唯一专属法庭，可能增加股东诉讼成本，限制其选择有利法庭的能力，且联邦论坛条款执行存在不确定性[708][709] 公司上市相关风险 - 若公司未能满足纳斯达克持续上市要求，可能导致普通股摘牌，对股价产生负面影响，损害股东买卖股票的能力[710] - 作为上市公司，公司将产生更高成本，管理层需投入大量时间进行合规工作，规则和法规会增加法律和财务合规成本，使某些活动更耗时和昂贵[712] 公司财务报告内部控制相关 - 自成为上市公司后的第二份10 - K年度报告起，公司需对财务报告内部控制有效性进行正式评估，不再是新兴成长型公司后，可能需包含独立注册会计师事务所的鉴证报告[713] - 若公司未来出现重大内部控制弱点或未能维持有效内部控制系统，可能无法准确及时报告财务状况和经营成果，影响投资者信心和股价[714] 公司证券诉讼风险 - 公司可能面临证券诉讼，此类诉讼成本高昂，会分散管理层注意力，损害公司业务[720] 公司业务干扰因素 - FDA资金短缺、全球健康问题等导致的干扰可能影响公司业务，新冠疫情使FDA资源短缺，影响审查和批准流程[722][723] 公司财务数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为291,064千美元和39,045千美元[821] - 2021年和2020年，公司研发费用分别为35,926千美元和21,102千美元[823] - 2021年和2020年，公司总运营费用分别为51,127千美元和26,667千美元[823] - 2021年和2020年，公司净亏损分别为51,158千美元和26,523千美元[823] - 2021年和2020年，公司普通股股东基本和摊薄后每股净亏损分别为8.16美元和24.00美元[823] - 2021年和2020年，公司加权平均流通普通股分别为6,267,776股和1,105,260股[823] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司总资产分别为305,833千美元和43,527千美元[821] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司总负债分别为7,115千美元和3,359千美元[821] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司股东（赤字）权益分别为298,718千美元和 - 41,490千美元[821] - 2021年和2020年公司净亏损分别为5115.8万美元和2652.3万美元，截至2021年12月31日累计亏损9366.9万美元[829][834] - 2021年和2020年经营活动净现金使用量分别为5086.2万美元和2557万美元，投资活动净现金使用量分别为458万美元和231.8万美元[829] - 2021年和2020年融资活动净现金提供量分别为3.07461亿美元和5008.9万美元，2021年现金及现金等价物净增加2.52019亿美元，2020年为2220.1万美元[829] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为2.91064亿美元和3904.5万美元[829] - 2021年和2020年股票薪酬费用分别为252.6万美元和32.5万美元[829] - 2021年12月31日和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为2.911亿美元和3900万美元，均为货币市场基金，属公允价值层级的第一级[880] - 2021年和2020年12月31日，公司物业、厂房及设备净值分别为626.1万美元和303.7万美元，折旧费用分别为110万美元和30万美元[881] - 2021年和2020年12月31日，公司应计费用及其他流动负债分别为601.3万美元和175.7万美元[882] - 2021年和2020年，公司记录的基于股票的薪酬费用分别为250万美元和30万美元[907] - 2021年和2020年，基于股票的薪酬费用计入研发和行政费用分别为252.6万美元和32.5万美元[908] - 2021年和2020年，用于确定授予股票期权公允价值的无风险利率分别为1.15%和0.53%，预期波动率分别为73%和75%[909] - 截至2021年和2020年12月31日，与股票期权提前行权相关的未归属股份分别为11.1756万股和2.7869万股[910] - 2021年和2020年，行使股票期权的总内在价值分别为280万美元和10万美元，公司收到的行权收益分别为90万美元和20万美元[913] - 2021年和2020年授予的股票期权加权平均授予日公允价值分别为每股9.39美元和每股1.56美元[914] - 2021年和2020年，公司因不确定能否从净运营亏损和研发税收抵免中受益，未记录所得税收益[918] - 截至2021年和2020年12月31日，公司的递延所得税资产分别为2968.9万美元和1335.1万美元，递延所得税负债分别为74.6万美元和11.1万美元[919] - 截至2021年12月31日，公司有联邦净运营亏损结转9310万美元，其中320万美元于2036年起陆续到期，其余8990万美元无到期日但每年抵扣上限为年应纳税所得额的80%；州净运营亏损结转8800万美元，于2036年起陆续到期；联邦和州研发税收抵免结转分别为230万美元和120万美元，分别于2039年和2034年起陆续到期[920] - 2021年和2020年估值备抵分别增加1570万美元和820万美元，主要因净运营亏损结转和研发税收抵免结转增加[923] - 2021年和2020年公司分别记录租金费用600万美元和190万美元，截至2021年12月31日，未来最低租赁承诺总额为1691万美元[929] - 2021年和2020年归属于普通股股东的净亏损分别为5115.8万美元和2652.3万美元，加权平均普通股流通股数分别为6267776股和1105260股，基本和摊薄每股净亏损分别为8.16美元和24.00美元[935] - 2021年和2020年因具有反摊薄效应，分别有3573626股和13453097股潜在普通股未计入摊薄每股净亏损计算[936] 公司股权发行及转换情况 - 2021年11月公司完成首次公开募股，发行10436250股普通股，每股发行价20美元，总收益2.087亿美元，扣除费用后净收益1.907亿美元，所有可赎回可转换优先股转换为19185183股普通股[831] - 2021年发行A系列可赎回可转换优先股48030736股，金额4984.2万美元；发行B系列可赎回可转换优先股53522099股，金额1.15831亿美元[826] - 2021年因行使股票期权发行普通股223838股，因受限股归属发行普通股11537股，因提前行使期权发行普通股123389股[826] - 2021年10月22日公司进行1比7.235890014的反向股票分割[832] - 2021年11月IPO完成时，公司优先股自动转换为1918.5183万股普通股，2021年12月31日无赎回可转换优先股[883] - 2020年12月31日，公司种子系列优先股和A系列优先股的授权和发行数量分别为242.0746万股和8287.9139万股，账面价值分别为206.1万美元和7959.7万美元[884] - 2016 - 2017年，公司种子系列优先股三次发行共获收益210万美元，每次发行成本均低于10万美元[884] - 2018 - 2020年，公司A系列优先股多次发行共获收益7500万美元，部分发行成本低于10万美元，一次为10万美元[885][886] - 2021年3月，公司B系列优先股发行获现金收益1.162亿美元，发行成本40万美元[887] 公司资产估值及核算方法 - 2020年和2021年12月31日止年度，公司估值方法无变化，金融工具无层级转移[846] - 实验室设备和家具及固定装置估计使用寿命为5年，计算机设备为3年，租赁改良为估计使用寿命或剩余租赁期限中的较短者[847] - 2020年和2021年12月31日止年度，公司未确认长期资产减值损失[850] - 公司按发行时公允价值记录可赎回可转换优先股，扣除发行成本，未确认增值[851] - 2021年和2020年12月31日，公司未计提法律及其他或有事项负债[853] - 公司研发成本在发生时计入费用，专利相关成本也在发生时计入一般及行政费用[856][857] - 公司使用Black - Scholes模型估计股票期权公允价值，预期股息收益率假定为零[861] - 公司采用资产负债法核算所得税，评估递延所得税资产可收回性，必要时计提估值准备[866][867] - 公司计算每股净亏损采用双类别法，亏损期间基本和摊薄每股净亏损无差异[869][870] 公司新兴成长公司会计准则适用情况 - 公司符合“新兴成长公司”资格，选择利用延长过渡期采用新会计准则[871][873] - 对于新兴成长型公司（EGC），ASU 2016 - 02于2021年12月15日后的年度报告期生效，ASU 2016 - 13于2023年1月1日生效，ASU 2019 - 12于2022年1月1日生效[875][876][877] 公司普通股授权及预留情况 - 截至2021年12月31日，公司获授权发行1.5亿股普通股，2020年为1.13259306亿股[898][899] - 截至2021年和2020年12月31日，公司预留用于未来发行的普通股分别为658.3887万股和1378.5534万股[900] 公司优先股股息情况 - 优先股持有人有权获得非累积现金股息，年利率为适用原始发行价的8%，2021年和2020年均未宣告或支付股息[892][893] 公司租赁协议情况 - 2019年3月公司签订7981平方英尺办公和实验室空间运营租赁协议，2020年12月无 penalty 终止[926] - 2020年2月公司签订26235平方英尺办公和实验室空间运营租赁协议，租赁期5.7年，支付保证金约50万美元，可在2023年11月30日后无 penalty 终止[927] - 2021年6月公司对8631平方英尺办公和实验室空间运营租赁协议进行修订，保证金增至80万美元，可在2023年11月30日后无 penalty 终止[928] 公司许可协议情况 - 公司于2018年签订许可协议，支付前期研究费40万美元，每年许可维护费低于10万美元，发行普通股86558股，公允价值20万美元[932] - 若公司开展相关研发和商业活动，前三个许可产品每个里程碑最高需支付260万美元，截至2021年12月31日未记录相关费用；2021年和2020年每年为第三方报销专利成本10万美元[933]