公司业务概述 - 公司是下一代广告技术、数据合规和情报公司，通过三个专有软件平台运营[146] - 公司提供三种专有解决方案，包括ATOS平台、数据智能平台和发布商平台[148] - 公司通过平台授权和托管服务两种模式创收[155] 市场规模与趋势 - 2023年全球程序化广告支出达5580亿美元，预计到2026年将超过7000亿美元[147] 业务平台数据 - 公司ATOS平台每天约有100亿个广告机会[150] 资产负债与金融工具 - 截至2024年3月31日，公司部分资产负债表金融工具账面价值接近公允价值[163] 应收账款处理 - 公司应收账款按管理层预计可收回金额列示，会根据情况计提信用损失准备[165][166] 收入确认准则 - 公司按ASC 606准则确认收入，客户合同视为有单一履约义务，付款期限一般为30至90天[170][175] 长期资产减值评估 - 公司评估长期资产可收回性，若发生减值按规定计量减值损失[168][169] 公司运营风险 - 公司运营面临激烈竞争、消费者需求变化等风险，销售和盈利存在不确定性[159][160] 营收数据变化 - 2024年第一季度营收263,282美元，较2023年同期的132,224美元增加131,058美元，增幅归因于2024年政治收入的增长[184] 收入成本数据变化 - 2024年第一季度收入成本为211,269美元，占收入的80%，2023年同期为62,808美元，占收入的48%[185] 毛利润数据变化 - 2024年第一季度毛利润为52,013美元，占收入的20%，2023年同期为69,416美元，占收入的52%[186] 运营费用数据变化 - 2024年第一季度运营费用为1,101,111美元，较上一年同期的1,425,747美元减少324,636美元，主要因专业费用减少约363,000美元和许可证及费用减少约99,000美元[186] 运营亏损数据变化 - 2024年第一季度运营亏损为1,049,098美元，较上一年同期的1,356,331美元减少约307,000美元，部分受专业费用、许可证及费用减少驱动，约512,000美元的运营费用减少与新产品开发的软件成本资本化有关[187] 现金数据变化 - 2024年3月31日公司现金为73,068美元，2023年3月31日为2,182,330美元[189][190] 经营活动现金使用情况变化 - 2024年第一季度经营活动使用现金601,762美元，2023年同期为1,606,449美元[189][190] 投资活动现金使用情况变化 - 2024年第一季度投资活动使用现金主要与软件开发成本增加511,819美元有关，2023年同期软件开发成本增加501,075美元[189][190] 融资活动现金提供情况变化 - 2024年第一季度融资活动提供现金658,377美元，2023年同期为4,069,000美元[189][190] 历史证券购买协议 - 2022年12月30日公司与投资者签订证券购买协议，投资者购买本金总额1,437,500美元、20%原始发行折扣的高级担保本票，净认购金额1,150,000美元，同时获得五年期认股权证，可按每股6.60美元的行使价购买174,242股公司普通股[192] 2024年本票发行情况 - 2024年3月公司发行本金126,500美元的本票，原始发行折扣16,500美元，利率14%，利息17,710美元，发行成本8,150美元，债务折扣24,650美元，2024年第一季度确认利息费用1,126美元[196] - 2024年4月公司发行本金96,000美元的本票，原始发行折扣16,000美元，利率15%，利息14,400美元，分十期每期还款11,040美元[197] 2024年短期债务融资情况 - 2024年2月董事会主席Dr. Salkind向公司提供150,000美元短期债务融资，年利率10%，按需偿还[198] 应收账款买卖协议融资情况 - 2023年11月公司与金融机构达成未来应收账款买卖协议获融资200,000美元，需还款272,000美元，债务折扣72,000美元，2024年第一季度确认利息费用30,995美元[199] - 2024年2月公司与同一金融机构达成协议获融资150,000美元（扣除7,500美元发起费用），需还款约205,350美元，债务折扣62,850美元，2024年第一季度确认利息费用21,230美元[200] - 2024年4月公司与金融机构达成协议获融资250,000美元，需还款约342,250美元，将发行相当于购买价格5%的普通股[201] 2023年普通股与认股权证发行情况 - 2023年2月公司公开发行251,842股普通股和285,792股预融资认股权证，净收益3,207,500美元，向承销商支付现金费用为总收益的8%加242,500美元[202][204] - 2023年6月公司公开发行375,000股普通股和1,625,000份预融资认股权证，总收益3,000,000美元，净收益约2,528,000美元，使用1,437,500美元偿还高级担保本票[206] 2023年贷款与优先股投资情况 - 2023年10月公司收到300,000美元贷款，年利率15%，11月相关方投资1,503,495美元购买300,789股G系列优先股[208][209] 员工福利与补偿计划 - 2023年12月公司批准员工福利和补偿计划，授予最高1,800,000股普通股的非法定股票期权，行权价0.20美元/股[211] 2024年普通股发行结算情况 - 2024年1月，公司发行100,000股普通股，全额结算约50,000美元的供应商负债[213] - 2024年3月，公司发行18,000股普通股，结算12,000美元的未偿还供应商负债，每股价格在0.50美元至1.00美元之间[213] 2024年普通股认购筹资情况 - 2024年1月至3月，公司通过普通股认购协议从各类合格投资者处筹集400,001美元现金，共发行1,123,334股，每股价格在0.30美元至0.60美元之间[214] 表外安排情况 - 截至2024年3月31日，公司没有任何表外安排[215] 披露控制与程序情况 - 截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序无效，主要原因是财务和会计部门缺乏职责分离[216] 财务报告内部控制变化 - 最近完成的财年里，公司财务报告内部控制有变化，包括新员工整合，可能对财务报告内部控制产生重大影响[218] 财务报表公允性 - 管理层认为本10 - Q表格中的财务报表在所有重大方面公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量[219] 内部控制漏洞与补救 - 2022财年公司发现控制漏洞和缺陷，持续减轻和补救内部控制的漏洞、缺陷和重大弱点[220] - 董事会和审计委员会将补救活动作为优先事项，确保公司有适当的财务报告和公司治理内部控制[220] - 管理层决定将全面实施计划补救措施所需的额外人才分配推迟到2024财年末[220]