公司整体财务状况 - 截至2023年9月30日，公司总资产为8.14281亿美元，较2022年12月31日的7.574亿美元增长7.51%[5] - 2023年前九个月，公司股东权益较去年减少55.6万美元，降至526万美元；权益与资产之比从7.0%降至6.5%；未保险存款占总存款的17.7%[139] - 2023年9月30日，股东权益总额为5260万美元，较2022年12月31日减少710万美元；股东权益与总资产之比为6.46%，2022年12月31日为7.89%[178][179] 收入与收益情况 - 2023年前三季度，公司总利息和股息收入为2.7145亿美元，较2022年同期的1.9739亿美元增长37.52%[7] - 2023年前三季度，公司总利息支出为7811万美元，较2022年同期的1892万美元增长312.84%[7] - 2023年前三季度，公司净利息收入为1.9334亿美元，较2022年同期的1.7847亿美元增长8.33%[7] - 2023年前三季度，公司非利息收入为3025万美元，较2022年同期的3018万美元增长0.23%[7] - 2023年前三季度，公司非利息支出为1.576亿美元，较2022年同期的1.4838亿美元增长6.21%[7] - 2023年前三季度，公司联邦所得税前收入为6899万美元，较2022年同期的6997万美元下降1.40%[7] - 2023年前三季度，公司净收入为6560万美元，较2022年同期的6351万美元增长3.29%[7] - 2023年前三季度，公司基本每股收益为1.15美元，较2022年同期的1.10美元增长4.55%[7] - 2023年前三季度，公司综合亏损为1124万美元，较2022年同期的1.5093亿美元亏损大幅收窄[8] - 2023年前九个月净收入为6560美元，2022年同期为6351美元[13] - 2023年前九个月经营活动提供的净现金为6748美元，2022年同期为5362美元[13] - 2023年前九个月投资活动使用的净现金为24994美元，2022年同期为106060美元[13] - 2023年前九个月融资活动提供的净现金为59058美元，2022年同期为52996美元[13] - 2023年前九个月现金及现金等价物增加40812美元，2022年同期减少47702美元[13] - 2023年第三季度基本和摊薄每股收益为0.42美元，2022年同期为0.40美元；2023年前九个月基本和摊薄每股收益为1.15美元，2022年同期为1.10美元[46] - 2023年第三季度公司摊薄后每股收益0.42美元，净利润239.2万美元；前九个月摊薄后每股收益1.15美元，净利润656万美元，均高于上年[137] - 2023年第三季度公司净收入239.2万美元，摊薄后每股收益0.42美元，较去年同期分别增长8.9万美元（3.9%）和0.02美元（5.0%）；前九个月净收入656万美元，摊薄后每股收益1.15美元，较去年同期分别增长20.9万美元（3.3%）和0.05美元（5.0%）[138] - 截至2023年9月30日，本季度净利息收入较去年增加19.7万美元（3.1%），前九个月增加148.7万美元（8.3%）；净息差较去年提高3个基点至3.63%，环比提高5个基点[138] - 2023年前九个月，公司净收益为656万美元，2022年同期为635.1万美元；摊薄后每股收益分别为1.15美元和1.10美元，增幅4.5%[164] - 2023年前九个月，信贷损失拨备前净利息收入较2022年同期增加150万美元，增幅8.3%[165] - 2023年前九个月，非利息收入较2022年同期增加7000美元，增幅不到1.0%；非利息支出同比增加92.2万美元，增幅6.2%[168][169] - 2023年前九个月，联邦所得税拨备为33.9万美元，较2022年同期减少30.7万美元；有效税率分别为4.9%和9.2%[170] - 2023年前三季度净收入为656万美元，2022年同期为635.1万美元，同比增长3.29%[7] - 2023年前三季度基本和摊薄后每股收益均为1.15美元，2022年同期为1.10美元[7] - 2023年前三季度每股股息为0.645美元，2022年同期为0.615美元[7] - 2023年前三季度综合亏损为112.4万美元，2022年同期为1509.3万美元[8] - 2023年前三季度利息和股息总收入为2714.5万美元，2022年同期为1973.9万美元，同比增长37.52%[7] - 2023年前三季度利息总支出为781.1万美元，2022年同期为189.2万美元，同比增长312.84%[7] - 2023年前九个月净收入为656万美元，2022年同期为635.1万美元[13] - 2023年前九个月经营活动提供的净现金为674.8万美元，2022年同期为536.2万美元[13] - 2023年前九个月投资活动使用的净现金为2499.4万美元，2022年同期为10606万美元[13] - 2023年前九个月融资活动提供的净现金为5905.8万美元，2022年同期为5299.6万美元[13] - 2023年前九个月现金及现金等价物增加4081.2万美元，2022年同期减少4770.2万美元[13] - 2023年9月30日现金及现金等价物期末余额为7089.2万美元，2022年同期为3529.7万美元[13] - 2023年前九个月支付存款和借款利息760.4万美元，2022年同期为225.7万美元[13] - 2023年前九个月联邦所得税支付为0，2022年同期为30万美元[13] - 2023年前九个月从贷款转移到待售止赎资产为1.3万美元，2022年同期为0[13] 公司业务结构 - 公司主要收入、经营收入和资产几乎都来自银行业务，客户主要位于俄亥俄州和西弗吉尼亚州部分地区[18] - 公司主要存款产品为支票、储蓄和定期存单账户，主要贷款产品为住宅抵押、商业和分期贷款[19] 会计准则相关 - 公司大部分创收交易不受ASC 606约束，受约束的非利息收入活动包括存款账户服务费[21][23] - 管理层编制财务报表时会进行估计和假设，信贷损失准备金和金融工具公允价值尤其易受影响[24] - 2023年1月1日起，公司采用ASU No. 2016 - 13准则，对按摊余成本计量的金融资产采用修改后追溯法，留存收益累计减少208.8万美元（税后）[49][50] - 公司在2023年1月1日前对可供出售债务证券采用前瞻性过渡法处理非暂时性减值，采用新准则时未改变细分方法[51] - 2023年1月公司采用ASU 2022 - 02准则，不再为财务困难借款人的贷款修改设立特定准备金[52] 证券相关情况 - 可供出售证券按公允价值计量，未实现损益计入其他综合收益，已实现损益计入收益，溢价和折价按利息法在证券期限内确认[26] - 公司对可供出售债务证券预期信用损失进行评估，若存在信用损失则记录信用损失准备，未通过准备记录的减值计入其他综合收益[27] - 2023年9月30日，可供出售债务证券应计利息应收款总计250万美元，贷款应计利息应收款总计120万美元，均不计入预期信用损失估计[30][31] - 2023年9月30日，可供出售证券摊余成本24.5389亿美元，公允价值22.4679亿美元；2022年12月31日，摊余成本22.8607亿美元，公允价值21.7624亿美元[53][55] - 2023年9月30日和2022年12月31日，作为抵押品的证券账面价值分别为6810万美元和6870万美元[56] - 2023年9月30日，某些债务证券投资公允价值2.227亿美元，占可供出售投资组合的99%；2022年12月31日，公允价值1.661亿美元，占比不到76%[57] - 2023年9月30日和2022年，截至该日的三个月和九个月均无投资证券销售[63] - 公司认为证券公允价值下降是暂时的，是长期利率上升导致，不认为是信用损失[58][62] - 截至2023年9月30日，美国政府机构证券、次级票据和州及市政债券的公允价值分别为43645000美元、24038000美元和156996000美元，均归类为二级估值层次[104] - 截至2022年12月31日，美国政府机构证券、次级票据和州及市政债券的公允价值分别为44032000美元、28094000美元和145498000美元，均归类为二级估值层次[104] - 2023年9月30日，可供出售证券较2022年12月31日增加约710万美元[160] 贷款相关情况 - 贷款应收款组合分为商业和工业、商业房地产、住宅房地产和消费贷款，2023年1月1日采用新准则后，各类贷款金额分别为97万美元、120.3万美元、219.5万美元和10.3万美元[32][42] - 贷款信用损失准备是估值储备，根据历史损失经验、当前状况和未来经济状况预测进行估计，采用集体和个别评估方法确定[34][35][36] - 公司估计表外信贷敞口的预期信用损失，通过信用损失费用进行调整[43] - 2023年9月30日，总贷款4.6273亿美元，2022年12月31日为4.58823亿美元[64] - 2023年9月30日递延贷款费用为6.4万美元，2022年12月31日为9.6万美元[64] - 2023年9月30日，贷款信用损失准备余额为411.2万美元，2023年1月1日为205.2万美元[64][69] - 商业和工业贷款及商业房地产贷款主要基于借款人现金流和抵押品，住宅房地产和消费贷款还款主要依赖借款人个人收入[65][68] - 截至2022年9月30日，贷款损失准备金余额为2619000美元，较7月1日的2653000美元略有下降[70] - 2022年1 - 9月，贷款损失准备金费用为 - 970000美元，贷款冲销为130000美元，回收为46000美元[70] - 截至2022年12月31日，集体评估减值的贷款损失准备金余额为2052000美元[72] - 截至2023年9月30日，商业和工业贷款按成本基础计算总额为94840000美元，当期总冲销为1000美元[75] - 截至2023年9月30日，商业房地产贷款按成本基础计算总额为272457000美元，当期总冲销为0美元[75] - 截至2023年9月30日，所有贷款按成本基础计算总额为367297000美元，当期总冲销为1000美元[75] - 2023年9月30日，商业和工业贷款中特殊提及类为151000美元，次级类为0美元，可疑类为0美元[75] - 2023年9月30日，商业房地产贷款中特殊提及类为4190000美元，次级类为24000美元，可疑类为0美元[75] - 截至2022年9月30日，单独评估减值的贷款余额为3807000美元，集体评估减值的贷款余额为464557000美元[70] - 截至2022年12月31日，单独评估减值的贷款余额为57000美元，集体评估减值的贷款余额为460875000美元[72] - 截至2023年9月30日，住宅和消费贷款中执行中贷款摊销成本为9.9337亿美元，不良贷款为20.8万美元，总计9.9545亿美元[77] - 截至2022年12月31日，商业、商业房地产、住宅和消费贷款总计4.60875亿美元，其中合格贷款4.53035亿美元，特别关注贷款4066万美元，次级贷款3774万美元[77] - 截至2023年9月30日，贷款总计4.66842亿美元，其中逾期30 - 59天的为23.3万美元，60 - 89天的为26万美元，逾期90天以上及非应计的为21.6万美元，总计逾期及非应计70.9万美元[85] - 截至2022年12月31日，贷款总计4.60875亿美元，其中逾期30 - 59天的为40.1万美元，60 - 89天的为2.4万美元，逾期90天以上及非应计的为18.2万美元，总计逾期及非应计60.7万美元[88] - 截至2023年9月30日，非应计贷款摊销成本总计21.6万美元，其中商业房地产8万美元，住宅20.8万美元，公司在该期间确认约6000美元非应计贷款利息收入[89] - 公司利用合格、特别关注、次级和可疑四个信用等级类别监控贷款组合信用质量和分析历史损失率[79] - 公司对贷款风险分级系统定义和信用损失准备金方法进行持续评估，过去一年至今无重大变化[83] - 2022年，根据减值会计指引，当基于当前信息和事件，公司很可能无法按贷款合同条款收回借款人的所有到期款项时，贷款被视为减值[90] - 减值贷款