公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为17.34亿美元，较2021年12月31日的19.72亿美元有所下降[10] - 截至2022年9月30日，公司总资产为1,733,756,000美元，总负债为1,607,782,000美元，股东权益为125,974,000美元；截至2021年12月31日，公司总资产为1,972,184,000美元，总负债为1,810,197,000美元，股东权益为161,987,000美元[10] - 2022年9月30日，公司普通股流通股数为5,327,271股，2021年12月31日为5,308,335股[10] - 2022年9月30日，公司现金及银行存款为15,773,000美元，2021年12月31日为20,345,000美元[10] - 2022年9月30日股东权益总额为125,974千美元，2021年同期为159,910千美元[15] - 2022年前九个月净收入为16,381千美元，2021年同期为4,790千美元[17] - 2022年前九个月经营活动提供的净现金为17,451千美元，2021年同期为7,099千美元[17] - 2022年前九个月投资活动使用的净现金为176,958千美元，2021年同期提供净现金242,268千美元[17] - 2022年前九个月融资活动使用的净现金为204,248千美元，2021年同期提供净现金141,468千美元[17] - 2022年现金及现金等价物期末余额为145,085千美元，期初为508,840千美元；2021年期末为425,530千美元，期初为34,695千美元[17] - 2022年现金支付利息2,344千美元、税款2,750千美元；2021年分别为2,289千美元和1,042千美元[17] - 2022年可供出售证券未实现损失61,676千美元，2021年为2,324千美元[17] 公司收入与利润关键指标变化 - 2022年第三季度，公司总利息和股息收入为1.49亿美元，2021年同期为1.41亿美元[12] - 2022年前三季度，公司总利息和股息收入为4.05亿美元，2021年同期为3.49亿美元[12] - 2022年第三季度，公司净利息收入为1.43亿美元，2021年同期为1.35亿美元[12] - 2022年前三季度，公司净利息收入为3.82亿美元，2021年同期为3.26亿美元[12] - 2022年第三季度，公司总非利息收入为2300万美元，2021年同期为3478万美元[12] - 2022年前三季度，公司总非利息收入为1.07亿美元，2021年同期为7437万美元[12] - 2022年第三季度，公司净收入为577.2万美元，2021年同期为313.8万美元[12] - 2022年前三季度，公司净收入为1638.1万美元，2021年同期为479万美元[12] - 2022年第三季度，公司基本每股净收入为1.08美元，2021年同期为0.59美元[12] - 2022年第三季度净利润为5772美元，2021年同期为3138美元；2022年前九个月净利润为16381美元，2021年同期为4790美元[14] - 2022年第三季度其他综合损失为12666美元，2021年同期为325美元；2022年前九个月其他综合损失为48150美元，2021年同期为1920美元[14] - 2022年第三季度综合损失为6894美元，2021年同期综合收入为2813美元；2022年前九个月综合损失为31769美元，2021年同期综合收入为2870美元[14] - 2022年第三季度总利息和股息收入为1.4946亿美元，2021年同期为1.4134亿美元；2022年前九个月为4.0455亿美元，2021年同期为3.4932亿美元[12] - 2022年第三季度总利息支出为669万美元，2021年同期为630万美元；2022年前九个月为2292万美元，2021年同期为2303万美元[12] - 2022年第三季度净利息收入为1.4277亿美元，2021年同期为1.3504亿美元；2022年前九个月为3.8163亿美元，2021年同期为3.2629亿美元[12] - 2022年第三季度总非利息收入为2300万美元，2021年同期为3478万美元；2022年前九个月为1.0733亿美元，2021年同期为7437万美元[12] - 2022年第三季度总非利息支出为9503万美元，2021年同期为1.2824亿美元；2022年前九个月为2.904亿美元，2021年同期为3.3598亿美元[12] - 2022年第三季度所得税前收入为7035万美元，2021年同期为3891万美元；2022年前九个月为1.9886亿美元，2021年同期为5991万美元[12] - 2022年第三季度净利润为5772万美元，2021年同期为3138万美元；2022年前九个月为1.6381亿美元，2021年同期为4790万美元[12][14] - 2022年第三季度基本每股净收益为1.08美元，2021年同期为0.59美元；2022年前九个月为3.08美元，2021年同期为1.08美元[12] - 2022年第三季度其他综合损失为1266.6万美元，2021年同期为32.5万美元；2022年前九个月为4815万美元，2021年同期为192万美元[14] - 2022年第三季度综合收入（损失）为 - 689.4万美元，2021年同期为281.3万美元；2022年前九个月为 - 3176.9万美元，2021年同期为287万美元[14] 公司合并相关情况 - 2021年4月1日公司完成与Fauquier Bankshares, Inc.的合并，总代价为7800万美元[19] - 2021年4月1日公司完成与Fauquier Bankshares, Inc.的合并，发行2,571,213股普通股并支付4000美元现金[31][32] - 合并中公司记录约780万美元商誉和970万美元其他无形资产，核心存款无形资产将按七年使用年数总和法摊销[35] - 收购贷款未偿本金总额为6.229亿美元，估计公允价值为6.026亿美元，差额2030万美元[36] - 生效日时，执行中贷款公允价值为5.138亿美元，比账面价值低1.7%，总公允价值折扣900万美元[37] - 生效日时，PCI贷款公允价值为8730万美元，比账面价值低12.3%，总公允价值标记1230万美元[37] - 2021年4月1日，PCI收购贷款合同本金和利息为1.36476亿美元，预期现金流为1.02764亿美元[38] - 2022年和2021年前三季度合并及合并相关费用分别为0美元和810万美元，前三个月分别为0美元和190万美元[47] 会计准则相关情况 - 较小报告公司需在2022年12月15日后的财年及期间应用Topic 326指导[24] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，指导有效时间为2020年3月12日至2022年12月31日[28] - 2022年3月FASB发布ASU 2022 - 02，已采用ASU 2016 - 13的实体在2022年12月15日后财年生效[29] - 公司于2017年成立跨职能指导委员会为Topic 326做准备并收集历史贷款损失数据[25] - 2019年11月25日，SEC采用SAB 119更新部分解释性指引以与Topic 326保持一致[27] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，为参考利率改革提供临时可选指引，有效期至2022年12月31日；2021年1月发布ASU 2021 - 01对其范围进行澄清[28] - 2022年3月FASB发布ASU 2022 - 02，对采用CECL模型的债权人消除TDR会计指引，增强披露要求，对已采用ASU 2016 - 13的实体，2022年12月15日后开始的财年生效[29] 公司资产相关指标变化 - 2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售证券摊余成本分别为6.02852亿美元和3.06535亿美元，公允价值分别为5.38459亿美元和3.03817亿美元[48] - 截至2022年9月30日，有5.378亿美元或291只个别证券处于未实现亏损状态，未实现亏损为6440万美元[48] - 2022年9月30日和2021年12月31日，分别有账面价值510万美元和1270万美元的证券作为抵押品[51] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，受限证券分别为510万美元和500万美元，按成本计价[52] - 2022年9月30日和2021年12月31日，贷款总额分别为9.42347亿美元和10.61211亿美元，净贷款分别为9.36862亿美元和10.55227亿美元[56] - 截至2022年9月30日，公司资产负债表上有25.4万美元的PPP贷款未偿还，其余已被SBA豁免[56] - 2022年9月30日，收购贷款未偿本金余额为3.51843亿美元，账面价值为3.34797亿美元；2021年12月31日，未偿本金余额为4.4878亿美元，账面价值为4.30315亿美元[59] - 截至2022年9月30日，可 accretable yield 期末为1.6934亿美元；截至2021年9月30日，为1.3868亿美元[59] - 2022年9月30日，非PCI受损贷款记录投资为145.4万美元，未付本金余额为148.1万美元，相关拨备为1.6万美元；2021年12月31日，记录投资为157.2万美元，未付本金余额为157.2万美元，相关拨备为6000美元[61] - 2022年9月30日，非应计贷款记录投资为60.7万美元；2021年12月31日，为49.5万美元[61] - 与COVID - 19相关的贷款延期从2021年12月31日和2021年9月30日的120万美元降至2022年9月30日的零[62] - 截至2022年9月30日，公司将48笔学生贷款（共计75.6万美元）归类为TDRs[63] - 2022年9月30日，执行TDRs的记录投资为84.7万美元，非执行TDRs为50.3万美元；2021年12月31日，执行TDRs为103.4万美元，非执行TDRs为49.5万美元[65] - 2022年第三季度无贷款作为TDR进行修改；2021年第三季度有1笔贷款修改，修改后记录余额为50.1万美元；2022年前九个月有1笔贷款修改，修改后记录余额为54万美元；2021年前九个月有7笔贷款修改，修改后记录余额为56.4万美元[66] - 2022年9月30日前三个月和九个月内，无此前12个月作为TDR修改后又违约的贷款；2021年有5笔此类违约学生贷款，冲销前余额共计5.6万美元[67] - 2022年9月30日和2021年12月31日，无处于止赎过程中由1 - 4户家庭住宅物业担保的贷款[68] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司无“可疑”评级贷款[86] - 截至2022年9月30日，公司贷款总额为942347000美元，2021年12月31日为1061211000美元[87] - 截至2022年9月30日，受损贷款总计1500000美元，其中16000美元拨备归因于受损学生贷款[90] - 截至2022年9月30日，贷款损失准备金期末余额为5485000美元，2021年12月31日为5984000美元[92] - 2022年9月30日止九个月，贷款冲销为783000美元，回收为314000美元，贷款损失拨备为 - 30000美元[92] - 2021年12月31日止年度，贷款冲销为835000美元，回收为350000美元，贷款损失拨备为1014000美元[92] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，商誉账面价值均为810万美元[96] - 截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日，其他无形资产分别为720万、850万和810万美元[97] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月，摊销费用分别为43.2万和43.4万美元；九个月