收入与收益情况 - 2023年第一季度净利息收入为1.3413亿美元，2022年同期为1.1425亿美元[7][139] - 2023年第一季度非利息收入为2276万美元，2022年同期为4787万美元[7][139] - 2023年第一季度净收入为5791万美元，2022年同期为4924万美元[7] - 2023年第一季度基本每股净收入为1.08美元，2022年同期为0.93美元[7] - 2023年第一季度综合收入为1.1562亿美元，2022年同期亏损1.4506亿美元[8] - 2023年第一季度基本每股净收益为1.08美元，2022年同期为0.93美元；摊薄后每股净收益2023年为1.08美元，2022年为0.92美元[106][7] - 2023年第一季度非利息支出为8861万美元，2022年同期为1.0095亿美元[139][7] - 2023年第一季度所得税前收入为7076万美元，2022年同期为5969万美元[139][7] - 2023年第一季度净利润为5791万美元，2022年同期为4924万美元[139][7] - 2023年第一季度净收入为579.1万美元，2022年同期为492.4万美元[10] 现金流量情况 - 2023年第一季度经营活动提供净现金6598万美元，2022年同期为9386万美元[10] - 2023年第一季度投资活动提供净现金5.1654亿美元，2022年同期使用1.4219亿美元[10] - 2023年第一季度融资活动使用净现金6.3107亿美元，2022年同期使用2.3399亿美元[10] - 2023年第一季度现金及现金等价物减少4855万美元，2022年同期减少2.8232亿美元[10] - 2023年第一季度末现金及现金等价物为3.5281亿美元，2022年同期为4.80608亿美元[10] - 经营活动提供的净现金为659.8万美元，2022年同期为938.6万美元[10] - 投资活动提供的净现金为5165.4万美元，2022年同期使用1421.9万美元[10] - 融资活动使用的净现金为6310.7万美元，2022年同期使用2339.9万美元[10] - 现金及现金等价物净减少485.5万美元，2022年同期减少2823.2万美元[10] ASC 326准则影响 - 2023年1月1日公司采用ASC 326，贷款的ACL增加250万美元，未偿还贷款承诺的ACL增加25.2万美元，留存收益净减少190万美元[22][26] - 采用ASC 326后，公司将通过综合收益表中的信贷损失拨备对ACL和未偿还承诺准备金进行调整[27] - 采用ASC 326后，公司PCD贷款的摊余成本基础增加35.5万美元的预期信贷损失，ACL相应增加[29] - 采用ASC 326后，原PCI贷款无需重新评估直接分类为PCD贷款[38] - 未来收购中，公司将考虑内部贷款评级、逾期状态等因素评估购买的贷款是否为PCD贷款[39] - 2023年1月1日采用ASC 326，贷款的ACL增加250万美元，未偿还贷款净额减少[26] - 未偿还贷款承诺的ACL增加25.2万美元，记录在应计利息和其他负债中[26] - 2023年1月1日留存收益净额减少190万美元[26] - 2023年1月1日PCD贷款的预期信用损失增加35.5万美元，ACL相应增加[29] - 采用ASC 326未影响债务证券的账面价值和累计其他综合损失中记录的未实现损益金额[31] - 2023年3月31日的所有ACL信息均符合该标准[67] 贷款相关情况 - 截至2023年3月31日，贷款应计利息应收款总计470万美元[35] - 贷款逾期90天且抵押不足或管理层认为本息无法正常收回时，停止计提利息[36] - PCD贷款初始ACL确定后，其购买价格与ACL之和为初始摊余成本基础，与面值的差额为非信贷折扣或溢价，在贷款期限内摊销[40] - ACL是从贷款摊余成本基础中扣除的估值账户，用于反映预计可收回的贷款净额[42] - ACL代表管理层对资产负债表日贷款固有终身信贷损失的估计，通过内外部相关信息进行估算[43] - 公司对具有相似风险特征的贷款按组合基础计量预期信贷损失，确定了十个投资组合细分，并使用指定方法计算每个组合的信贷损失准备金[44] - 公司为表外信贷风险敞口记录信贷损失准备金，除非信贷承诺可无条件撤销[46] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款总额分别为9.39957亿美元和9.36415亿美元，净贷款分别为9.32185亿美元和9.30863亿美元[58] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款未摊销溢价均为140万美元，净递延贷款费用分别为85.4万美元和75.5万美元[59] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，消费贷款中的活期存款透支分别为28.5万美元和18万美元[60] - 截至2023年3月31日，收购贷款的剩余净公允价值标记为1410万美元[61] - 截至2023年3月31日，公司贷款总额为939,957千美元，其中逾期90天及以上且仍为非应计贷款的金额为1,228千美元[62] - 截至2023年3月31日，对有财务困难借款人的贷款修改金额为1,198千美元，占未偿还贷款总额的0.13%[63][64] - 截至2022年12月31日，业务合并中收购贷款的未偿还本金余额为333,854千美元，账面价值为317,966千美元[65] - 截至2022年12月31日，贷款逾期总额为3,742千美元，其中90天及以上逾期且仍应计的为705千美元[66] - 公司采用贴现现金流和剩余寿命两种方法估算贷款组合的ACL[68] - 贴现现金流方法用于商业与工业、建筑等8个贷款池[72] - 剩余寿命方法用于小额贷款人和学生贷款两个贷款池[75] - 截至2023年3月31日，对非应计贷款进行单独评估后，设立了27千美元的特定准备金[87] - 2023年1月1日至3月31日储备金下降的主要原因是学生贷款池的贷款余额和12季度历史损失率下降[88] - 截至2023年3月31日，公司信贷损失准备金余额为7772000美元，较2022年12月31日的5552000美元有所增加[89] - 2023年第一季度信贷损失拨备为 - 248000美元，2022年同期为148000美元[89] - 截至2023年3月31日，公司按信用质量指标划分的贷款记录投资总额为90937000美元[90][91][92][93][94] - 2022年公司信贷损失准备金年末余额为5552000美元，贷款年末余额为936415000美元[99] - 2023年3月31日，贷款应计利息应收款为470万美元[35] - 公司对贷款的应计利息应收款不计量信用损失准备，而是在贷款或证券进入非应计状态时冲减利息收入[47] - 公司根据不同方法计算贷款的信用损失准备，包括折现现金流法和剩余寿命法，并考虑定性风险因素进行调整[44] - 对于购买的信用恶化贷款，初始信用损失准备按与其他投资贷款相同的方法确定，不影响收益[40] - 公司记录表外信贷承诺的信用损失准备，除非承诺可无条件撤销[46] - 2023年3月31日和2022年12月31日，贷款总额分别为939957000美元和936415000美元，净贷款分别为932185000美元和930863000美元[58] - 2023年3月31日和2022年12月31日，贷款未摊销溢价均为1400000美元，净递延贷款费用分别为854000美元和755000美元[59] - 2023年3月31日和2022年12月31日，消费者贷款中的活期存款透支分别为285000美元和180000美元[60] - 2023年3月31日，收购贷款的剩余净公允价值标记为14100000美元[61] - 2023年3月31日，逾期90天及以上且仍为非应计贷款的总额为1228000美元[62] - 2023年3月31日，非应计贷款总额为1228000美元，其中需计提信用损失准备的为54000美元[62] - 截至2023年3月31日，对有财务困难借款人的贷款修改占未偿还贷款总额的0.13%，金额为1198000美元[63][64] - 2022年12月31日，收购贷款的未偿还本金余额为333854000美元，账面价值为317966000美元[65] - 2022年12月31日，逾期贷款总额为3742000美元，其中90天以上逾期且仍应计的为705000美元[66] 证券相关情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，可供出售证券的摊余成本分别为5.47004亿美元和6.00242亿美元，公允价值分别为4.9276亿美元和5.38186亿美元[48] - 截至2023年3月31日，有4.899亿美元（287只）证券处于未实现亏损状态，未实现亏损为5430万美元[48][49] - 2023年第一季度，公司出售了账面价值为4990万美元的可供出售证券，产生了20.6万美元的税前损失[55] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，受限证券分别为580万美元和510万美元，按成本计价[56] - 2023年3月31日和2022年12月31日，分别有账面价值为520万美元和510万美元的证券被质押作为抵押品[54] - 2023年3月31日，可供出售债务证券的摊销成本为547004000美元，公允价值为492760000美元[57] - 截至2022年12月31日，可供出售证券公允价值总计5.38186亿美元，负债公允价值总计5.38692亿美元[122] 资产与负债情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，商誉账面价值为780万美元，2022年3月31日为810万美元[99] - 截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日，其他无形资产分别为620万美元、660万美元和810万美元[100] - 2023年和2022年第一季度无形资产摊销费用分别为39.1万美元和45.6万美元[101] - 截至2023年3月31日，预计未来无形资产摊销费用总计619.5万美元[102] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，租赁负债分别为596.8万美元和729.5万美元[104] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，使用权资产分别为633.6万美元和774.4万美元[104] - 2023年第一季度总租赁费用为634美元，较2022年的497美元有所增加[105] - 截至2023年3月31日，按公允价值计量的资产总额为492,760,000美元，均为二级估值[121] - 截至2023年3月31日，非经常性以公允价值计量的资产中，单独评估贷款余额为2.8万美元，估值采用市场可比法，不可观察输入值的折现率为20.0%[124] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，现金及现金等价物账面价值与公允价值分别为3528.1万美元和4013.6万美元[126][127] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款净额账面价值分别为9.32185亿美元和9.30863亿美元，公允价值分别为8.93836亿美元和8.90929亿美元[126][127] - 截至2023年3月31日，累计其他综合收益（损失）为 - 4285.3万美元，较2022年12月31日的 - 4862.4万美元有所增加[128] 股东权益与股息情况 - 截至2023年3月31日股东权益总额为1.41497亿美元，截至2022年3月31日为1.46019亿美元[9] - 2023年第一季度宣布现金股息为每股0.33美元，2022年同期为每股0.30美元[9] 股票激励计划情况 - 2022年股票激励计划可发行150,000股，2014年计划可发行275,625股，2005年计划已到期[107] - 截至2023年3月31日，2022年计划剩余可授予股份150,000股，2014年计划剩余18,031股[109] - 2023年第一季度公司确认股票期权补偿费用42,000美元，2022年同期为41,000美元[110] - 截至2023年3月31日，未行使股票期权为166,901份，加权平均行使价格为34.12美元[110] - 2023年第一季度无无限制股票授予，2022年同期授予100股，费用4,000美元[111][112]