公司业务概况 - 公司是中国创新AI驱动客户参与解决方案的SaaS提供商，主要提供CRM云服务和BPO服务[18] - 公司根据ASC 606确认收入，收入来自定制云服务、标准云服务、BPO服务、业务集成解决方案服务以及专业服务等[77][78] - 定制云服务和标准云服务的收入根据客户订阅的用户账户数量的月度使用记录，在一段时间内确认[79][80] - 合同履行期一般为一年，通常提前全额收款，付款需在合同签订后三个月内完成[82] - 公司提供BPO服务，合同期一般为一年，按时间流逝产出法在合同期内确认收入，通常提前收取数月服务费[83] - 自2020年起提供业务集成解决方案服务，期望扩大客户群并将客户转化为SaaS服务订阅者[84] - 软件开发收入包括标准软件和定制软件，标准软件许可证在客户获得控制权时确认收入，定制软件在客户验收合格时确认收入[85][86][88] - 销售软硬件集成产品，根据合同情况在一段时间内或某一时点确认收入[89] - 部分业务集成解决方案服务合同需提供售后合同服务，采用预期成本加边际法分配合同价格，2023年和2022年上半年分配金额均为零[90] - 公司有一个报告分部，首席运营决策者为首席执行官[199] - 公司内部报告不区分市场或分部[199] - 公司长期资产基本都位于中国，所有收入均来自中国[199] 公司财务状况 - 截至2023年6月30日，公司总资产为3308.76万美元，较2022年12月31日的3064.82万美元增长约8%[3] - 截至2023年6月30日，公司现金为3390美元，较2022年12月31日的20.96万美元大幅减少[3] - 截至2023年6月30日，公司普通股发行及流通数量为510.02万股，较2022年12月31日的381.87万股有所增加[3] - 截至2023年6月30日，公司股东权益为658.74万美元，较2022年12月31日的650.17万美元略有增长[3] - 截至2023年6月30日，公司营运资金约为860万美元，托管账户约有680万美元，未来十二个月无需额外资金维持当前运营水平[36] - 2023年6月30日和2022年12月31日，累计其他综合收益（损失）中的翻译调整分别为786,414美元和361,655美元[44] - 2023年6月30日和2022年12月31日，应收账款坏账准备分别为5,422,446美元和5,777,189美元[48] - 2023年6月30日和2022年12月31日，其他应收款坏账准备分别为11,225美元和11,801美元[49] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，预付款项无需计提坏账准备[50] - 2023年和2022年上半年短期投资收益分别为84,634美元和 - 434,669美元[51] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，IPO相关托管账户余额分别为0和96,932美元[52] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可转换票据相关托管账户余额分别为680万美元和480万美元[52] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，长期存款无需计提坏账准备[53] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，安徽 InfoBird、贵阳 InfoBird 和上海 Qishuo 的少数股东权益分别为0.05%、9.82%和49%[72] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可变利益实体（VIE）的合并资产分别为8,869,328美元和10,512,571美元，合并负债分别为 - 29,229,090美元和 - 27,769,551美元[128] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，终止经营业务资产账面价值分别为129.02万美元和482.37万美元[139] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，终止经营业务负债账面价值分别为2428.02万美元和2414.65万美元[140] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，持续经营业务短期投资账面价值分别为0和670.40万美元[143][145] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他应收款净额分别为745.97万美元和9.90万美元[147] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，持续经营业务其他应收款净额分别为736.19万美元和0 [147] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，与关联方的应收款项分别为13791美元和29983美元，应付款项分别为19352美元和53671美元[151] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，递延所得税资产分别为4673346美元和4583759美元，递延所得税负债分别为 - 502734美元和 - 544982美元[161] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司来自中国内地和香港子公司的净经营亏损结转分别约为2200万美元和2170万美元[161] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在中国内地子公司的坏账准备分别约为540万美元和580万美元[161] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有554999美元和829258美元存入中国内地金融机构，其中分别有290596美元和372549美元超过中国存款保险限额[167] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司分别有5100164股和3818663股已发行和流通的普通股[180] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，受限资产分别约为1980万美元和1930万美元[188] 公司经营成果 - 2023年上半年公司无营收，净亏损487.07万美元，较2022年上半年的779.08万美元有所收窄[6] - 2023年上半年运营费用为85.47万美元，较2022年上半年的42.28万美元增长约102%[6] - 2023年上半年持续经营业务净亏损76.93万美元，较2022年上半年的85.85万美元有所收窄[6] - 2023年上半年终止经营业务净亏损410.14万美元，较2022年上半年的693.23万美元有所收窄[6] - 2023年上半年每股基本和摊薄持续经营业务亏损为0.17美元，终止经营业务亏损为0.86美元[6] - 2023年上半年外汇翻译调整为43.41万美元，而2022年上半年为 - 15.30万美元[6] - 2023年上半年净亏损487.0713万美元，2022年同期为779.0803万美元[14] - 2023年上半年经营活动净现金使用量为245.7137万美元，2022年同期为399.3555万美元[14] - 2023年上半年投资活动净现金使用量为198.5126万美元，2022年同期无相关数据[14] - 2023年上半年融资活动净现金提供量为383.1494万美元，2022年同期为净使用73.2567万美元[14] - 2023年和2022年上半年VIE的净亏损分别为3,842,329美元和6,440,381美元[131] - 2023年和2022年上半年来自Infobird WFOE的内部研发费用分别为537,098美元和485,351美元[131] - 2023年和2022年上半年来自Infobird WFOE的内部收入分别为503,525美元和312,494美元[132] - 2023年和2022年上半年因收购产生的净亏损分别为0美元和1,299美元[135] - 2023年和2022年上半年，终止经营业务收入分别为226.54万美元和257.97万美元[142] - 2023年和2022年上半年，终止经营业务净亏损分别为410.14万美元和693.23万美元[142] - 2023年和2022年上半年，短期投资收益分别为8.46万美元和 - 43.47万美元[145] - 2023年上半年，两家客户分别占公司已终止经营业务总收入的21.2%和12.9%；2022年上半年，一家客户占已终止经营业务总收入的22.6%[171] - 截至2023年6月30日，三家客户分别占已终止经营业务应收账款余额的46.6%、24.3%和10.1%；截至2022年12月31日，两家客户分别占45.7%和23.1%[171] - 2023年上半年，两家供应商分别占公司总采购额的37.6%和16.8%；2022年上半年，一家供应商占已终止经营业务总采购额的11.4%[172] - 截至2023年6月30日，两家供应商分别占应付账款余额的65.0%和19.8%；截至2022年12月31日，两家供应商分别占66.4%和20.3%[172] - 2023年上半年和2022年上半年，股份支付费用分别为零和10134美元；截至2023年6月30日，股份支付已全部摊销[185] - 2023年和2022年上半年，计入已终止经营业务损失的租金费用分别为59487美元和122503美元[194] 公司子公司与股权交易 - 2013年10月17日，Infobird Beijing成立90.18%控股子公司Infobird Guiyang [19] - 2012年6月20日，Infobird Beijing成立99.95%控股子公司Infobird Anhui [19] - 2021年12月2日，Infobird Beijing以约130万美元收购Shanghai Qishuo 51%股权[21] - 2022年5月31日，Infobird Anhui完成对Anhui Weiao 100%股权的收购[21] - 公司通过合同安排控制Infobird Beijing，而非直接股权持有[25] - 2022年5月31日，公司100%收购安徽微奥，未支付对价，未确认商誉[133][134] 公司资金来源 - 公司通过内部产生的现金、短期贷款、关联方应付款和股权融资为运营提供资金[36] 公司会计政策与准则 - 公司将北京 InfoBird 视为可变利益实体（VIE），并合并其账目[35] - 公司的无形资产主要包括许可软件、资本化开发成本、平台系统和土地使用权，按直线法在预计使用寿命内摊销[59] - 广告费用2023年上半年为零，2022年上半年为214,793美元，计入已终止经营的销售费用[96] - 研发费用包括人员薪酬等，软件开发成本按相关准则处理，2023年上半年和2022年全年无软件成本资本化[102][103] - 增值税基于销售总价，税率最高达6%，子公司在中国提交的增值税申报表五年内接受税务机关审查[105] - 所得税按相关税法处理，采用资产负债法核算递延税，不确定税务立场按规定处理[108][109][110] - 综合损失包括净损失和其他综合收益（损失），其他综合收益（损失）主要为外币折算调整[111] - 2023和2022年上半年员工福利计划费用分别为185,902美元和486,517美元[116] - 中国法律要求公司从税后利润中按10%提取法定盈余公积，累计提取达到注册资本50%后可不再提取[117] - 2023年1月1日起生效的ASU 2019 - 05，公司正在评估其对财务报表的影响[119] - 2021年12月15日后开始的财年生效的ASU 2021 - 04，采用该更新未对公司财务报表产生重大影响[121] - 公司遵循ASC 280进行分部报告披露[199] 公司资产减值 - 2021年12月31日，公司对在建工程全额计提减值[58] - 2022年12月31日，公司对土地使用权全额计提减值[63] - 截至2022年12月31日，公司确认约470万美元的长期资产减值，其中包括约190万美元的在建工程和30万美元的土地使用权；2023年上半年，公司对无形资产额外计提260万美元的减值[64] 公司税收情况 - 香港适用16.5%的利得税税率，公司自成立以来无应评税利润，未计提香港利得税；中国内地企业所得税税率通常为25%，北京和贵阳子公司享受15%的优惠税率[155][156] - 2023年和2022年上半年的税收节省均为零，2023年上半年所得税收益为零，2022年上半年所得税抵免为38125美元[157] - 公司在中国内地的服务收入需缴纳6%的增值税，截至2022年6月30日和12月31日，应付增值税分别为504715美元和457395美元[164][165] 公司股份变动 - 2021年4月22日，公司完成首次公开募股，发行625万股普通股；6月8日，行使超额配售权发行12.5万股，发行价4美元/股，净收益约2080万美元[174] - 2022年9月9日，公司进行1比5的股份合并；2023年5月进行