公司基本信息 - 公司成立于2015年，拥有超2600名员工，致力于商用电动汽车的设计、组装和分销[12] - 公司主要从事电动商用车、电动汽车组件、电动汽车机器人制造工艺及相关软件的研发和设计，主要运营地在英国、美国和俄罗斯[124] - 公司财务年度为1月1日至12月31日，合并财务报表按国际财务报告准则编制，以历史成本为基础，按持续经营假设编制[127][132][133] 业务线产品信息 - Arrival Van预计2022年第三季度开始生产，预计总潜在市场约280亿美元；2020年与UPS达成协议，初始订单10000辆电动货车，可选择额外购买10000辆，总订单价值最高达12亿美元[14] - Arrival Bus预计2022年下半年开始生产，预计总潜在市场约154亿美元[15] - 2022年公司预计在比斯特和夏洛特两个微工厂生产并销售400 - 600辆Arrival Van[18][20] - 公司宣布了五个车辆项目，在电动汽车及其零部件设计、制造和组装工艺以及车辆和制造技术平台开发方面取得重大进展[20] - 公司预计在2022年上半年完成巴士产品验证和货车产品验证[22] - 公司收到UPS 1万辆Arrival Van订单，可额外购买1万辆，订单总价值约12亿美元（10亿欧元）[25] - 截至2022年3月2日，公司收到其他客户非约束性订单、意向书和谅解备忘录，涉及约13.4万辆车[25] - 2021年7月，公司与LeasePlan达成协议，LeasePlan为Arrival Van首选运营租赁合作伙伴；9月，公司同意优先向LeasePlan提供3000辆Arrival Van [25] - 2021年7月，公司与ATN合作生产Arrival Bus，ATN获联邦交通管理局200万美元赠款[25] 市场规模信息 - 全球轻型和中型商用车市场（6吨及以下）估计每年在1300万至1500万辆，预计到2030年电动汽车渗透率达30%[81] - 梅赛德斯在欧盟推出的eSprinter价格为6万欧元[82] - 公交市场总潜在市场规模约为1540亿美元[85] - 叫车行业估计有超3000万名司机，典型叫车车辆每年行驶4.5万至5万公里[86] 财务报表重述与货币变更 - 公司于2022年8月12日将截至2021年12月31日三年的财务报表从欧元重述为美元[3] - 公司将列报货币从欧元改为美元，并追溯应用于所有列报期间[93] - 2022年1月1日公司将报告货币从欧元改为美元，以提供更透明的公司业绩信息，前期财务报表已追溯重述[141] - 2021年11月23日公司功能货币从欧元变更为美元，子公司Arrival Luxembourg S.à r.l.也在当年出于相同原因变更功能货币[145][146] 财务关键指标变化 - 2021年净亏损13.04381亿美元，2020年为9544.7万美元；2021年EBITDA为 - 12.72388亿美元，2020年为 - 1.02297亿美元；2021年调整后EBITDA为 - 2.0287亿美元，2020年为 - 9048.1万美元[35] - 2021年行政费用为1.7103亿美元，2020年为8617.8万美元，同比增长98.5% [47] - 2021年研发费用为5708万美元，2020年为2058.5万美元，同比增长177.3% [47] - 2021年上市费用为11.88335亿美元，2020年无此项费用[47] - 2021年财务收入为1.74801亿美元，2020年为310万美元，同比增长5538.7% [47] - 2021年财务费用为3253.8万美元，2020年为660.4万美元，同比增长392.7% [47] - 行政费用从2020年的8620万美元增至2021年的1.71亿美元，增加8490万美元，增幅98.5%[48] - 研发费用从2020年的2060万美元增至2021年的5700万美元，增加3650万美元，增幅177.3%[49] - 减值费用从2020年的40万美元增至2021年的2450万美元，增加2400万美元[50] - 上市费用为一次性费用，对当年经营业绩产生重大影响，金额达11.88亿美元[51] - 净融资收入/（费用）从2020年的净融资费用350万美元变为2021年的净融资收入1.422亿美元，增加1.458亿美元[52] - 2021年经营活动使用的净现金为2.731亿美元，2020年为8870万美元，增加1.844亿美元[66] - 2021年投资活动使用的净现金为3.126亿美元，2020年为1.225亿美元[68] - 2021年融资活动产生的净现金为14.052亿美元，主要源于反向合并发行新股6.313亿美元、公开后续发行3.356亿美元、认股权证行权1.406亿美元以及发行可转换票据3.095亿美元[69] - 2021年行政费用为17103万美元，研发费用为5708万美元，减值费用为2451.4万美元，上市费用为118833.5万美元[105] - 2021年经营亏损为143912.9万美元，净融资收入为14226.3万美元，税前亏损为129686.6万美元，年度亏损为130438.1万美元[105] - 2021年基本和摊薄每股收益为 - 2.26美元，2020年为 - 0.18美元，2019年为 - 0.11美元[105] - 2021年其他综合收益为25709.6万美元，综合亏损为104728.5万美元[106] - 2021年非流动资产总计75275.2万美元，流动资产总计101701.3万美元，总资产为176976.5万美元[109] - 2021年总权益为122557.8万美元，非流动负债总计46260.1万美元，流动负债总计8158.6万美元[109] - 2021年物业、厂房及设备为27160.7万美元，无形资产和商誉41467.4万美元，现金及现金等价物为90060.6万美元[109] - 2021年股本为7404.6万美元，股份溢价为584439.7万美元，累计亏损为159706.1万美元[109] - 2021年公司净亏损13.04381亿美元，2020年为9544.7万美元，2019年为5384.1万美元[112][114][118] - 2021年经营活动使用的现金流量为2.73008亿美元，2020年为8869.1万美元，2019年为3933.2万美元[118] - 2021年投资活动使用的现金流量为3.12584亿美元，2020年为1.22463亿美元，2019年为5411.7万美元[118] - 2021年末总股本为7404.6万美元，2020年末为2.74126亿美元，2019年末为2.60297亿美元[112][114] - 2021年末总权益为1.225578亿美元，2020年末为3.93052亿美元，2019年末为2.23832亿美元[112][114] - 2021年折旧/摊销费用为2433.7万美元，2020年为1107.1万美元，2019年为534万美元[118] - 2021年减值损失和核销为3937.8万美元，2020年为45.6万美元，2019年为556.6万美元[118] - 2021年净未实现外汇差异为 - 462.8万美元，2020年为4.7万美元，2019年为11.8万美元[118] - 2021年净财务费用为 - 3000美元，2020年为250万美元，2019年为282.6万美元[118] - 2021年认股权证公允价值变动为 - 1.22299亿美元[118] - 2021年公司通过与CIIG合并获得现金631,297千美元，发行新股所得款项335,636千美元，发行可转换票据所得款项净额309,550千美元等，融资活动产生的净现金为1,405,209千美元[120] - 2021年现金及现金等价物净增加819,617千美元，12月31日现金及现金等价物为900,606千美元[120] - 2021年11月23日股权增加和发行可转换票据后，公司筹集资金646,036,000美元[135] - 截至2021年12月31日，集团手头现金为900,606,000美元，管理层认为足以支持业务到2022年首批两家微型工厂投产及首次创收，并运营到2023年年中实现净现金流入[135] 可转换票据信息 - 2021年11月23日，公司发行本金总额为3.2亿美元的绿色可转换优先票据，扣除初始购买折扣和发行费用后，净收益为3.096亿美元[72] - 可转换票据年利率为3.50%，2022年6月1日起每年6月1日和12月1日支付利息，2026年12月1日到期[73] - 可转换票据初始转换率为每1000美元本金对应84.2105股普通股，初始转换价格约为每股11.88美元[73] 资本支出信息 - 截至2021年12月31日，比斯特微工厂预计到2022年总资本支出约7500万美元[16] - 截至2021年12月31日，公司承诺资本支出为2450万美元，用于完成前两个微型工厂及开发活动[78] 审计与准则信息 - 审计机构对公司截至2021年和2020年的合并财务报表发表无保留意见，但对2021年12月31日的财务报告内部控制有效性发表否定意见[92][93] - 公司于2021年1月1日采用IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16利率基准改革第二阶段标准，对前期金额无影响，对当前合并财务报表无重大影响[147] - 2022年1月1日生效的标准包括IAS 37、IFRS标准2018 - 2020年度改进等；2023年1月1日生效的标准包括IAS 1负债分类等，管理层正在评估其对财务报表的影响[148] 子公司信息 - Arrival Ltd和Arrival Robotics Ltd 2021年和2020年集团持股比例均为100%，主要从事研发活动[149] - 公司子公司包括Arrival R Ltd、Arrival Jet Ltd等，多数公司2021年和2020年集团持股比例为100%，部分公司2021年有变动或为新增[157] 会计政策信息 - 公司对业务合并采用收购法，收购子公司的对价为转移资产、承担负债和发行权益工具的公允价值，收购相关成本在发生时计入损益[153] - 外币交易初始按交易当日汇率折算为功能货币，货币性资产和负债按报告日汇率折算，非货币性项目按不同计量基础折算，差异一般计入损益[160] - 国外经营的资产和负债按报告日汇率折算为美元，收入和费用按年度平均汇率折算，差异计入其他综合收益[161] - 不动产、厂房和设备按历史成本减累计折旧和减值计量，不同类别折旧率不同，如厂房和机器为20%、工厂设备为10%等[164][167] - 无形资产按购买价格减累计摊销和减值计量，研发支出在发生时计入损益，开发中的无形资产支出包括材料、人工等成本[169][170] - 合并时消除公司间余额、交易产生的损益和收支，与联营公司交易的未实现损益按集团持股比例消除[159] - 商标和专利按直线法摊销，摊销期限为3 - 10年；软件按直线法摊销，摊销率为33.33%或按许可证覆盖期限摊销[174] - 金融资产按摊余成本计量，初始按公允价值减去直接相关成本计量，后续按实际利率法调整[178] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本采用先进先出法确定[182] - 现金及现金等价物包括库存现金、银行存款和期限不超过三个月的短期存款[183] - 非金融资产在每个报告日评估是否减值，若可收回金额低于账面价值则确认减值损失[184] - 金融资产按预期信用损失模型确认减值准备，分三个阶段计量预期信用损失[188][190] - 普通股和A类优先股分类为权益，发行相关增量成本从权益中扣除[192] - 贸易及其他应付款初始按公允价值确认，后续按摊余成本计量[194] - 利息收入和费用按实际利率法在合并损益表中确认[195] - 政府与开发相关的无条件补助在应收时从相关费用中扣除确认，与资本支出相关的补助计入固定资产[197] 业务合并信息 - 2020年11月18日公司与CIIG签订业务合并协议，2021年3月24日交易完成，CIIG与公司合并，公司成为在纳斯达克上市的实体[125][126] - 公司于2021年3月24日完成与CIIG Merger Corp的合并，记录上市费用118.8335万美元（10.05711亿欧元），私人认股权证负债7985.8万美元（6760.3万欧元）[99] 汇率信息 - 2021年欧元兑美元期末汇率为1.131610，2020年12月31日为1.227100，2021年平均汇率为1.183269，2020年为1.147000[142] 公司运营资金依赖信息 - 公司在产品销售产生足够收入之前，依赖从第三方筹集足够资金来维持运营[23] 公司销售策略信息 - 公司计划通过销售团队直接向大型货车和巴士车队所有者销售电动汽车，并开发在线销售工具，采用线上营销和口碑营销[24] 开发成本资本化信息 - 2021年公司将1.90899亿欧元的开发成本资本化至内部产生的无形资产