文章核心观点 M&T银行2024年第二季度财报显示公司资本状况增强、净利息差扩大、贷款组合有增有减、信贷损失拨备受多因素影响、非利息费用降低等，整体业绩有一定表现且团队积极应对业务发展[6]。 财务亮点 - 2024年第二季度净利润6.55亿美元，摊薄后每股收益3.73美元 [6] - 截至2024年6月30日，CET1资本比率连续五个季度上升至11.44%，较3月31日增加36个基点 [6] - 近期季度净利息差从2024年第一季度的3.52%扩大至3.59% [6] - 近期季度平均商业和工业贷款及消费者贷款增长，部分被平均商业房地产贷款下降抵消 [6] - 近期季度平均客户存款增长，资金从批发来源转向低成本客户储蓄和计息支票存款；2024年第二季度平均借款增加 [6] - 近期季度信贷损失拨备反映出受批评的商业房地产贷款水平降低，部分被商业和工业及消费者贷款增长抵消 [6] - 2024年第二季度非利息费用降低，反映出季节性薪资和员工福利费用在2024年第一季度确认 [6] 净利息收入 - 应税等效净利息收入较2024年第一季度增加3900万美元，增幅2%；较去年同期第二季度减少8200万美元，降幅5% [7] - 平均贷款和租赁增加7.92亿美元，收益率上升6个基点；平均投资证券增加11亿美元，收益率上升31个基点 [7] - 平均计息存款增加3.07亿美元，支付利率下降3个基点；平均经纪存款本季度减少12亿美元 [7] - 平均借款增加4.51亿美元，支付利率上升11个基点 [7] 资产质量 - 2024年6月30日，非应计贷款为20亿美元，较3月31日减少2.78亿美元，较去年6月30日减少4.11亿美元，主要归因于商业房地产非应计贷款减少 [4] - 2024年第二季度信贷损失拨备为1.5亿美元，与2024年第一季度的2亿美元相比有所降低，与2023年第二季度持平 [4] - 2024年第二季度净冲销总额为1.37亿美元，较2024年第一季度的1.38亿美元略有减少，较去年同期的1.27亿美元有所增加 [4] 非利息收入 - 2024年第二季度非利息收入较2024年第一季度增加400万美元，增幅1%；较去年同期第二季度下降2.19亿美元，降幅27% [11] - 信托收入因季节性税务服务费用和全球资本市场业务收入增加而增加1000万美元 [11] - 2024年第二季度银行投资证券损失反映了某些非机构投资证券销售的已实现损失 [11] - 2024年第二季度其他营业收入反映了商户折扣和信用卡费用、信用证及其他信贷相关费用以及可再生能源和某些其他税收抵免投资分配的增加 [11] 非利息费用 - 近期季度非利息费用总计13亿美元，低于2024年第一季度的14亿美元 [13] - 薪资和员工福利费用减少6900万美元，反映出2024年第一季度季节性基于股票的薪酬、工资相关税收和其他员工福利费用较高 [13] - FDIC评估反映了2024年第一季度和第二季度分别约2900万美元和500万美元的特殊评估费用 [13] - 其他运营成本减少1800万美元，反映出公司补充高管退休储蓄计划相关费用降低和某些空置房产租赁终止损失减少 [13] - 非利息费用较2023年第二季度增加400万美元 [13] 所得税 - 公司2024年第二季度有效所得税税率为23.4%，2024年第一季度和2023年第二季度分别为20.0%和25.2% [14] - 2024年第一季度所得税费用反映了与收购People's United Financial, Inc.继承的税务事项解决相关的净离散税收优惠 [14] 资本 - 公司资本比率远高于监管要求的最低水平 [23] - 2024年5月发行了7.5亿美元面值的永续7.5%非累积优先股（J系列） [23] - 截至2024年6月30日，CET1资本比率估计为11.44%，总风险加权资产估计为1550亿美元 [23] - 2024年6月，美联储公布最新监管压力测试结果，公司压力资本缓冲预计自2024年10月1日起降至3.8% [23]