文章核心观点 - 2024年7月31日CBIZ宣布收购Marcum非鉴证业务，交易预计四季度完成，将使CBIZ成美国第七大会计服务提供商，年营收约28亿美元 [1][9][13] 交易概述 - 交易为现金加股票形式，价值约23亿美元，约一半以现金支付，其余用CBIZ普通股支付 [2] - 交易预计2024年四季度完成，需获CBIZ股东、Marcum合伙人批准及满足其他惯例成交条件 [13] 交易双方情况 CBIZ - 美国领先金融、保险和咨询服务提供商，在33个州有超120个办事处，是美国最大会计和保险经纪提供商之一 [20] Marcum - 总部位于纽约，在美国主要市场有43个办事处，服务超35000客户，年营收约12亿美元，有超3500专业人员，是美国第13大会计公司 [10] - 为创业公司、中小型和微型SEC注册公司及高净值个人提供广泛专业服务，包括传统税务、鉴证、会计和咨询服务，以及技术解决方案和高管搜寻与人员配置服务 [10] 交易预期收益 增长战略 - 扩大规模加速增长，使CBIZ成为更有吸引力的收购方 [3] 客户体验 - 提供更广泛服务和专业知识，开发创新可行解决方案 [3] 创新与技术 - 加大技术投资，支持数据驱动洞察和解决方案，推动创新、提高效率和增强绩效 [3] 市场地位 - 巩固作为成长型中间市场专业服务领先提供商地位，成为美国第七大会计服务提供商 [11] 人员发展 - 吸引和留住行业优秀人才，加强学习与发展，提供有意义职业道路和更多增长机会 [12] 行业专长 - 整合行业知识，进入新领域，扩大在目标行业影响力 [12] 股东价值 - 预计2025年有增值效应，对调整后每股收益贡献约10% [12] 交易相关安排 顾问 - CBIZ财务顾问为Perella Weinberg Partners，法律顾问为BakerHostetler；Marcum财务顾问为Deutsche Bank，法律顾问为Dechert LLP [14] 财务结果 - CBIZ发布二季度财务结果，详情见公司网站 [15] 电话会议 - CBIZ于美国东部时间上午11点举行电话会议，讨论交易及二季度和上半年财务结果，投资者可注册获取拨入号码和个人识别码，会议重播将在公司网站提供 [16] 其他信息 - 交易相关确定委托书将寄给CBIZ股东，包含重要信息，股东可在SEC网站或公司网站免费获取 [22]