文章核心观点 Exela Technologies公布2024年第二季度财报，营收下降但部分指标有改善，公司持续关注成本管理和业务发展 [1] 财务亮点 - 2024年第二季度营收2.457亿美元，同比下降10% [1][3] - 毛利率23.5%，同比上升120个基点 [1] - 利息支出2310万美元，同比下降48.7% [1][4] - 销售、一般和行政费用（SG&A）4180万美元，同比上升30.5% [1][5] - 运营亏损240万美元，去年同期运营利润1120万美元 [1][6] - 净亏损2690万美元（归属于公司的净亏损2570万美元），同比改善400万美元 [1][6] - 调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）1370万美元，同比下降39%，环比上升6.7% [1][7] 各业务板块营收情况 - 信息和交易处理解决方案板块营收1.568亿美元，同比下降15.2%（调整后下降14%） [3] - 医疗解决方案营收6290万美元，同比下降1.1% [4] - 法律与损失预防服务营收2590万美元，同比增长6.3% [4] 财务指标变动原因 - 毛利率上升是由于成本降低 [4] - 利息支出下降是因为2023年7月的债务修改 [4] - SG&A上升主要因2023年第二季度确认高速扫描仪业务出售利润660万美元，以及2024年第二季度1010万美元的减记，部分被较低的法律和专业费用及员工相关成本抵消 [5] - 运营亏损主要由于营收下降和SG&A上升，部分被毛利增加抵消 [6] - 净亏损改善主要由于债务修改后利息支出降低，部分被SG&A上升抵消 [6] 资产负债表情况（截至2024年6月30日和2023年12月31日） 资产 - 现金及现金等价物分别为3.0327亿美元和2.3341亿美元 [15] - 受限现金分别为2.0933亿美元和4.3812亿美元 [15] - 应收账款净额分别为6.1501亿美元和7.6893亿美元 [15] - 相关方应收款和预付费用分别为449万美元和296万美元 [15] - 存货净额分别为1.3251亿美元和1.1502亿美元 [15] - 预付费用和其他流动资产分别为3.014亿美元和2.5364亿美元 [15] - 固定资产净额分别为5.8448亿美元和5.8366亿美元 [15] - 使用权资产净额分别为3.1421亿美元和3.3874亿美元 [15] - 商誉分别为17.0354亿美元和17.0452亿美元 [15] - 无形资产净额分别为14.8364亿美元和16.492亿美元 [15] - 递延所得税资产分别为2990万美元和3043万美元 [15] - 其他非流动资产分别为1.9775亿美元和2.4474亿美元 [15] 负债 - 流动负债合计分别为4.11029亿美元和3.94882亿美元 [16] - 长期债务净额分别为10.15252亿美元和10.3058亿美元 [16] - 融资租赁负债净额分别为8203万美元和5953万美元 [16] - 养老金负债净额分别为1.2879亿美元和1.3192亿美元 [16] - 递延所得税负债分别为1.2516亿美元和1.1692亿美元 [16] - 长期所得税负债分别为6511万美元和6359万美元 [16] - 经营租赁负债净额分别为2.4676亿美元和2.6703亿美元 [16] - 其他长期负债分别为5621万美元和5811万美元 [16] 现金流量表情况（2024年和2023年上半年） 经营活动现金流 - 净亏损分别为5247.8万美元和7632.2万美元 [21] - 调整后经营活动使用的净现金分别为1692.6万美元和5474.1万美元 [22] 投资活动现金流 - 投资活动使用（提供）的净现金分别为308.7万美元和 - 2447.8万美元 [22] 融资活动现金流 - 融资活动提供的净现金分别为377.6万美元和3856.1万美元 [22] 汇率影响 - 汇率对现金、受限现金和现金等价物的影响分别为34.4万美元和14.5万美元 [22] 现金及等价物变动 - 现金、受限现金和现金等价物净（减少）增加分别为1589.3万美元和 - 844.3万美元 [22] 补充现金流数据 - 所得税支付净额分别为197.8万美元和289.8万美元 [22] - 利息支付分别为3869.4万美元和7260.8万美元 [22] 非现金投资和融资活动 - 通过使用权安排取得的资产分别为767.3万美元和40.5万美元 [22] - 应计实物支付（PIK）利息通过发行PIK票据支付分别为2334.2万美元和0 [22] - 放弃和同意费用应付款项增加到高级担保定期贷款未偿还余额分别为100万美元和0 [22] - 应计资本支出分别为28.8万美元和216.7万美元 [22] 非GAAP财务指标调整 恒定货币收入调整 - 报告收入（GAAP）2024年第二季度为2.457亿美元，2023年同期为2.729亿美元；2024年上半年为5.045亿美元，2023年同期为5.466亿美元 [23] - 外汇影响分别为0.3亿美元、0.4亿美元、 - 0.4亿美元和3.6亿美元 [23] - 恒定货币收入（Non - GAAP）分别为2.46亿美元、2.733亿美元、5.041亿美元和5.502亿美元 [23] 调整后EBITDA调整 - 净亏损（GAAP）2024年第二季度为2690万美元，2023年同期为3090万美元；2024年上半年为5250万美元，2023年同期为7630万美元 [24] - 经各项调整后，调整后EBITDA分别为1370万美元、2250万美元、2660万美元和3700万美元 [24] 公司概况 Exela Technologies是业务流程外包和自动化领域的领导者，利用全球布局和专有技术，通过用户友好的软件平台和解决方案帮助客户实现数字化转型，服务全球超4000家客户，包括众多世界大型企业和超60%的《财富》100强企业 [8]