文章核心观点 - 2024年第三季度BMO金融集团财务结果有增有减，各业务板块表现不一，公司凭借战略目标、强大资产负债表等有望为股东带来可持续回报，同时宣布了2024年第四季度股息 [2] 财务结果亮点 第三季度2024与第三季度2023对比 - 净收入18.65亿加元，上年同期15.65亿加元；调整后净收入19.81亿加元，上年同期21.48亿加元 [2] - 摊薄后每股收益2.48加元，上年同期2.12加元；调整后摊薄后每股收益2.64加元，上年同期2.94加元 [2] - 信贷损失拨备9.06亿加元，上年同期4.92亿加元 [2] - 股权回报率10.0%，上年同期9.0%；调整后股权回报率10.6%，上年同期12.5% [2] - 一级普通股权益比率13.0%，上年同期12.3% [2] 2024年初至今与2023年初至今对比 - 净收入50.23亿加元，上年同期27.27亿加元；调整后净收入59.07亿加元，上年同期64.92亿加元 [2] - 摊薄后每股收益6.57加元，上年同期3.56加元；调整后摊薄后每股收益7.78加元，上年同期8.88加元 [2] - 信贷损失拨备22.38亿加元，报告基础上上年同期17.32亿加元，调整基础上上年同期10.27亿加元 [2] - 股权回报率9.0%，上年同期5.1%；调整后股权回报率10.7%，上年同期12.7% [2] 调整后结果排除项目 - 本季度收购和整合成本1900万加元（税前2500万加元），上年同期3.7亿加元（税前4.97亿加元） [2] - 本季度收购相关无形资产摊销7900万加元（税前1.07亿加元），上年同期8500万加元（税前1.15亿加元） [2] - 本季度美国联邦存款保险公司特别评估影响500万加元（税前600万加元） [2] - 本季度与前身银行相关诉讼影响1300万加元（税前1800万加元），上年同期净收回300万加元（税前400万加元） [2] - 上年与加拿大政府税收措施相关费用1.31亿加元（税前1.6亿加元） [2] 股息情况 - 宣布2024年第四季度普通股股息为每股1.55加元，与上一季度持平，较上年增加0.08加元或5%，相当于每年每股6.20加元 [2] 第三季度2024业绩回顾 加拿大个人和商业银行（Canadian P&C） - 报告净收入9.14亿加元，较上年增加3300万加元或4%；调整后净收入9.2亿加元，较上年增加3100万加元或3% [6] - 收入增长7%，主要因余额增长和利润率提高带来净利息收入增加，同时费用和信贷损失拨备也有所增加 [6] 美国个人和商业银行（U.S. P&C） - 报告净收入4700万加元，较上年减少3200万加元或6%；调整后净收入5390万加元，较上年减少4000万加元或7% [7] - 以美元计算，报告净收入3440万美元，较上年减少320万美元或9%；调整后净收入3950万美元，较上年减少390万美元或9% [7] - 收入下降，主要因非利息收入减少，同时费用降低但信贷损失拨备增加 [7] BMO财富管理 - 报告净收入3.62亿加元，较上年减少3400万加元或9%；调整后净收入3.64亿加元，较上年减少3300万加元或8% [8] - 财富和资产管理报告净收入3亿加元，增加9100万加元或44%，因客户资产增长带来收入增加，部分被净利息收入降低和费用减少抵消 [8] - 保险净收入6200万加元，较上年减少1.25亿加元，主要因向IFRS 17过渡期间投资组合定位变化 [8] BMO资本市场 - 报告净收入3.89亿加元，较上年增加9400万加元或32%；调整后净收入3.94亿加元，较上年增加9300万加元或31% [9] - 全球市场和投资与企业银行收入均增加，源于交易、承销和咨询以及企业银行相关收入增加，同时费用降低但信贷损失拨备增加 [9] 企业服务 - 报告净亏损2.7亿加元，上年同期报告净亏损5.09亿加元；调整后净亏损2360万加元，上年同期调整后净亏损180万加元 [9] - 报告净亏损减少主要因收购和整合成本降低以及上年税收措施影响；调整后净亏损增加因收入降低，部分被费用减少抵消 [9] 资本情况 - 截至2024年7月31日，一级普通股权益比率为13.0%，较2024年第二季度末的13.1%有所下降，内部资本生成被更高的源货币风险加权资产抵消 [9] 信贷质量 - 总信贷损失拨备9.06亿加元，上年同期4.92亿加元 [10] - 减值贷款信贷损失拨备8.28亿加元，增加4.95亿加元，主要因美国个人和商业银行、加拿大个人和商业银行以及BMO资本市场拨备增加 [10] - 正常贷款信贷损失拨备7800万加元，上年同期1.59亿加元，本季度主要由投资组合信用迁移导致 [10] 监管文件 - 公司持续披露材料，包括中期文件、年度管理层讨论与分析、经审计年度合并财务报表等，可在公司网站、加拿大证券管理机构网站和美国证券交易委员会网站查询 [11] 非GAAP和其他财务指标 非GAAP指标类别 - 调整后指标和比率：管理层认为报告和调整后结果及指标有助于评估基础业务持续表现，调整后结果和指标排除特定项目影响，便于读者分析趋势 [13] - 有形普通股权益和有形普通股权益回报率：有形普通股权益为普通股股东权益减去商誉和收购相关无形资产，再减去相关递延所得税负债；有形普通股权益回报率在北美银行业常用，可衡量业务表现 [13] - 扣除保险理赔、佣金和保单福利负债变动后的指标：2022年11月1日前，公司按扣除相关项目基础列报调整后收入等指标，2023年第一季度起因采用IFRS 17不再报告 [13] 报告和调整后结果详情 - 报告结果和调整后结果在净利息收入、非利息收入、收入、信贷损失拨备、非利息费用、所得税前收入、所得税拨备、净收入、摊薄后每股收益等方面有具体数据对比，同时列出各季度调整项目对收入、信贷损失拨备、非利息费用、所得税拨备和净收入的影响 [14][15] 各业务板块报告和调整后净收入 - 列出加拿大个人和商业银行、美国个人和商业银行、BMO财富管理、BMO资本市场、企业服务等业务板块在不同季度的报告净收入（亏损）、调整项目（收购和整合成本、收购相关无形资产摊销、法律准备金、FDIC特别评估等）和调整后净收入（亏损）情况 [17][18] 股权回报率和有形普通股权益回报率 - 计算报告和调整后股权回报率、有形普通股权益回报率，涉及净收入、归属于非控股股东子公司的净收入、归属于银行股东的净收入、优先股股息和其他股权工具分配、可供普通股股东使用的净收入、收购相关无形资产税后摊销、其他调整项目税后影响、平均普通股股东权益、商誉、收购相关无形资产、相关递延所得税负债净额、平均有形普通股权益等指标 [18] 各业务板块股权回报率 - 列出加拿大个人和商业银行、美国个人和商业银行、BMO财富管理、BMO资本市场、企业服务、美国业务板块在不同季度的报告和调整后股权回报率，基于分配资本计算，资本分配率自2024财年第一季度起提高至11.5%的风险加权资产 [19] 投资者和媒体信息 投资者演示材料 - 感兴趣者可访问公司网站查看2023年年度管理层讨论与分析、经审计年度合并财务报表、季度演示材料和补充财务及监管信息包 [20] 季度电话会议和网络直播演示 - 2024年8月27日上午7:15（东部时间）举行季度电话会议，可通过电话或网络直播参与，会议重播可在特定时间内访问 [21] 股东股息再投资和股票购买计划 - 普通股股东可选择将现金股息再投资于银行普通股，更多信息可在公司网站查询 [21] 其他股东信息 - 提供股东服务联系信息，包括股息信息、地址变更等咨询方式，以及获取2023年经审计合并财务报表印刷版的方式 [22][23] 年度会议 - 下一次股东大会将于2025年4月11日举行 [24]