文章核心观点 弗吉尼亚国民银行股份公司公布2024年第三季度及前九个月财报，净利润有所下降，主要因资金成本增加和上年收到银行持有的人寿保险收益；但公司采取措施降低间接成本有成效，贷款余额增长，信用质量指标良好，资本和流动性状况稳定 [1][2][3] 各部分总结 财务业绩 - 2024年第三季度净利润460万美元，摊薄后每股收益0.85美元；2024年前九个月净利润1240万美元，摊薄后每股收益2.30美元，均低于2023年同期 [1] - 2024年净收入下降主要因资金成本增加和上年收到银行持有的人寿保险收益，不过利息收入增加和运营费用下降有所抵消 [2] 管理层评价 - 公司降低间接成本措施见效，非利息费用减少；2024年贷款余额增长11%，同比增长19%，信用质量指标良好，资本和流动性状况稳定 [3] 关键绩效指标 - 2024年第三季度较第二季度，平均资产回报率从1.05%升至1.15%，平均股权回报率从11.07%升至11.44%，净息差（FTE）从3.04%升至3.24%，贷存比从84.3%升至88.1%，效率比率（FTE）从62.7%降至58.6% [4] 资产负债表亮点 - 2024年第三季度贷款持续增长，9月30日贷款总额12亿美元，较2023年12月31日增加1.228亿美元（11.2%），较2023年9月30日增加1.95亿美元（19.1%） [4] - 截至2024年9月30日，公司有未使用借款额度约1.604亿美元，无经纪存款 [4] - 2023年12月31日至2024年9月30日，证券余额减少1.419亿美元，投资到期资金用于发放贷款 [4] - 2024年9月30日，ICS计划存款余额1.456亿美元，2023年12月31日为1.515亿美元，2023年9月30日为1.287亿美元 [4] - 2023年12月31日至2024年9月30日，总存款减少292万美元（2.1%），同比增加96万美元（0.7%） [4] - 2023年12月31日至2024年9月30日，未偿还借款减少140万美元（21.1%） [4] 贷款与资产质量 - 截至2024年9月30日，不良资产占总资产比例为0.33%，高于2023年12月31日的0.17%和2023年9月30日的0.13% [5] - 截至2024年9月30日，不良资产为530万美元，高于2023年12月31日的270万美元和2023年9月30日的200万美元 [5] - 截至2024年9月30日，10笔贷给9个借款人的贷款处于非应计状态，总额210万美元，高于2023年12月31日的190万美元和2023年9月30日的110万美元 [5] - 截至2024年9月30日，逾期90天以上仍计利息的贷款为320万美元，高于2023年12月31日的88万美元和2023年9月30日的85.4万美元 [5] - 截至2024年9月30日，贷款损失准备金占总贷款比例为0.70%，低于2023年12月31日的0.77%和2023年9月30日的0.76% [5] 净利息收入 - 2024年第三季度净利息收入1200万美元，较2023年同期增加92.4万美元（8.3%） [6] - 2024年第三季度净息差（FTE）为3.24%，高于2023年第四季度的2.89%和2023年第三季度的3.04% [6] - 2024年第三季度贷款收益率为5.85%，高于2023年同期的5.53% [6] - 2024年第三季度资金总成本为207个基点，较2023年同期增加35个基点 [6] 非利息收入与费用 - 2024年第三季度非利息收入较2023年同期减少120万美元（45.1%），主要因上年收到银行持有的人寿保险收益及财富管理、存款账户、借记卡、信用卡和ATM手续费降低 [9] - 2024年第三季度非利息费用较2023年同期减少39.7万美元（4.8%），主要因薪酬和租金成本降低及营销、广告和促销费用减少 [10] 账面价值与股息 - 截至2024年9月30日，每股账面价值增至30.89美元，有形每股账面价值为28.68美元，均高于2023年9月30日 [11] - 2024年第三季度宣布并支付现金股息180万美元，每股0.33美元 [13] - 年初至今，公司回购20350股，平均每股价格27.42美元，第三季度未回购 [13] 所得税与税率 - 2024年和2023年第三季度有效税率分别为18.5%和15.0%，低于法定税率，因确认低收入住房税收抵免、市政债券免税收入和银行持有的人寿保险政策收入 [12]