文章核心观点 哥伦比亚金融公司2024年第三季度和前九个月净利润下降，主要受净利息收入减少和信贷损失拨备增加影响，但净息差自2024年第一季度以来有所上升，公司资产负债表和资本状况保持强劲，10月完成了与自由港银行的合并 [1][2][3]。 运营结果 第三季度（2024年9月30日止）与2023年同期对比 - 净利润620万美元，较2023年同期的910万美元减少290万美元，降幅32.3%，主要因净利息收入减少320万美元和信贷损失拨备增加170万美元，部分被非利息收入增加37.6万美元和所得税费用减少160万美元抵消 [3] - 净利息收入4530万美元，较2023年同期的4850万美元减少320万美元，降幅6.7%，主要因存款和借款利息支出增加2070万美元，部分被利息收入增加1750万美元抵消 [4] - 贷款平均收益率升至5.00%，证券平均收益率升至2.90%，其他生息资产平均收益率升至6.72% [5] - 总利息支出7060万美元，较2023年同期的4990万美元增加2070万美元，增幅41.6% [6] - 净息差降至1.84%，较2023年同期的2.06%下降22个基点 [7] - 信贷损失拨备410万美元，较2023年同期的240万美元增加170万美元 [8] - 非利息收入900万美元，较2023年同期的860万美元增加37.6万美元 [8] - 非利息支出4280万美元，较2023年同期的4290万美元减少7.6万美元 [9] - 所得税费用110万美元，较2023年同期的270万美元减少160万美元，有效税率为15.5% [10] 前九个月（2024年9月30日止）与2023年同期对比 - 净利润960万美元，较2023年同期的2950万美元减少1990万美元，降幅67.6%，主要因净利息收入减少2900万美元和信贷损失拨备增加790万美元，部分被非利息收入增加950万美元和所得税费用减少780万美元抵消 [11] - 净利息收入1.316亿美元，较2023年同期的1.605亿美元减少2900万美元，降幅18.1%，主要因存款和借款利息支出增加7940万美元，部分被利息收入增加5040万美元抵消 [12] - 贷款平均收益率升至4.91%，证券平均收益率升至2.82%，其他生息资产平均收益率升至6.35% [14] - 总利息支出2.062亿美元，较2023年同期的1.269亿美元增加7940万美元，增幅62.5% [15] - 净息差降至1.80%，较2023年同期的2.27%下降47个基点 [16] - 信贷损失拨备1160万美元，较2023年同期的360万美元增加790万美元 [17] - 非利息收入2560万美元，较2023年同期的1610万美元增加950万美元 [17] - 非利息支出1.347亿美元，较2023年同期的1.344亿美元增加32.1万美元 [18] - 所得税费用130万美元，较2023年同期的910万美元减少780万美元，有效税率为11.8% [19] 资产负债表摘要 资产 - 截至2024年9月30日，总资产增至107亿美元，较2023年12月31日增加4090万美元，增幅0.4%，主要因可供出售债务证券增加1.789亿美元和其他资产增加2130万美元，部分被现金及现金等价物减少1.397亿美元和净应收贷款减少2070万美元抵消 [19] - 现金及现金等价物降至2.835亿美元，较2023年12月31日减少1.397亿美元，降幅33.0%，主要因证券购买和股票回购 [20] - 可供出售债务证券增至13亿美元，较2023年12月31日增加1.789亿美元，增幅16.4%，主要因证券购买和未实现损失减少 [21] - 净应收贷款降至78亿美元，较2023年12月31日减少2070万美元，降幅0.3%，部分贷款类别有增有减，贷款信贷损失拨备增至5850万美元 [22] - 其他资产增至3.297亿美元，较2023年12月31日增加2130万美元，增幅6.9%，主要因养老金计划余额和抵押品增加 [22] 负债 - 截至2024年9月30日，总负债增至96亿美元，较2023年12月31日增加210万美元，增幅0.02%，主要因总存款增加1.115亿美元，部分被借款减少1.081亿美元抵消 [23] - 总存款增至7.958亿美元，较2023年12月31日增加1.115亿美元，增幅1.4%，部分存款类别有增有减 [23] - 借款降至14.21亿美元，较2023年12月31日减少1.081亿美元，降幅7.1%，主要因短期借款减少和长期借款偿还 [23] 股东权益 - 截至2024年9月30日，股东权益增至11亿美元，较2023年12月31日增加3880万美元，增幅3.7%，主要因净利润、股票薪酬和其他综合收益增加，部分被股票回购抵消 [24] 资产质量 - 截至2024年9月30日，不良贷款总额增至2800万美元，占总贷款的0.36%，较2023年12月31日的1260万美元和0.16%有所增加，主要因部分类别不良贷款增加 [25] - 2024年第三季度净冲销额为270万美元，前九个月净冲销额为820万美元，均高于2023年同期 [26] - 截至2024年9月30日，贷款信贷损失拨备为5850万美元，占总贷款的0.75%，较2023年12月31日的5510万美元和0.70%有所增加 [27] 额外流动性、贷款和存款信息 - 公司通过68家分行服务多元化零售和商业存款客户，截至2024年9月30日，约有21.5万个账户，平均存款账户余额约3.7万美元 [28] - 公司保持较强流动性和资本状况，截至2024年9月30日，无未偿还的美联储贴现窗口借款，可立即获得约26亿美元资金，还有超过18亿美元未质押贷款抵押品 [28] - 截至2024年9月30日，不良商业房地产贷款总额为940万美元，占贷款组合余额的0.12% [28] 公司简介 哥伦比亚金融公司是哥伦比亚银行的中层控股公司，其合并财务结果包括旗下子公司，哥伦比亚银行是一家联邦特许储蓄银行，总部位于新泽西州费尔劳恩，运营68家全服务银行办事处，为当地消费者和企业提供传统金融服务 [32]