文章核心观点 - 2024年第三季度Upwork营收同比增长10%，GAAP净收入创纪录达2780万美元，调整后EBITDA为4320万美元；上调2024财年营收和调整后EBITDA指引；达成收购Objective的最终协议以增强核心搜索和匹配服务并加强AI人才储备；宣布新的1亿美元股票回购计划授权 [1] 第三季度财务亮点 - 营收同比增长10%至1.938亿美元 [3] - 活跃客户同比增长2%至85.5万 [3] - 净收入达创纪录的2780万美元，较2023年第三季度的1630万美元增长70% [3] - 摊薄后每股收益为0.20美元，较2023年第三季度的0.12美元增长67% [3] - 调整后EBITDA为4320万美元，较2023年第三季度的3120万美元增长38% [3] - 经营活动提供的现金为1.021亿美元，2023年第三季度为3700万美元 [3] - 自由现金流为9800万美元，2023年第三季度为3340万美元 [3] 第三季度运营亮点 人工智能 - 为Upwork的Mindful AI Uma™推出增强功能，为自由职业者创建定制提案草稿，并根据专业人员的技能和经验与职位发布的匹配程度为客户评估候选人 [4] - 推出由Uma™驱动的Managed Services，以更有效地规划项目、评估技能并设计专家团队以交付工作成果 [4] - Uma™支持的职位发布生成器帮助客户完成职位发布的速度比未使用该生成器的上一季度快73% [4] - 与AI相关工作的总服务价值（GSV）在第三季度同比增长36% [4] - 参与AI相关项目的客户数量在第三季度同比增长30% [4] - 从事AI相关工作的自由职业者在第三季度每小时收入比从事非AI相关工作的自由职业者高41% [4] - 宣布收购AI原生搜索即服务公司Objective AI, Inc.，以进一步增强Upwork的核心搜索和匹配性能，加强AI和机器学习团队，并提升Uma™的多模态能力 [5] 企业业务 - 修改后的企业服务取得持续成功，销售团队胜率提高，新增42家企业客户，包括Hunter Douglas、Bill.com、Berlitz和Guess [6] - 第三季度Managed Services收入同比增长5%，反映出对工作成果交付的需求增加以及新Managed Services客户的强劲储备 [6] 广告与货币化 - 广告与货币化业务持续强劲，第三季度收入同比增长35% [7] - 自由职业者Plus订阅收入在第三季度同比增长48% [7] 合作伙伴关系 - 与新兴技术提供商Lettuce、Ocoya、TheWordsmith和Builderall合作，提供由Upwork直接嵌入合作伙伴客户体验中的全面管理项目，扩大Upwork服务和技能人才的获取范围 [8] - 欢迎Webflow、Smartsheet、Bubble、General Assembly等加入Upwork合作伙伴专家计划，为客户提供Upwork上经过预先筛选的专业人才 [8] 财务指引与展望 - 宣布授权新的1亿美元股票回购计划，此前今年早些时候完成了1亿美元的授权 [9] - 2024年第四季度营收指引为1.78亿美元至1.83亿美元，调整后EBITDA为3800万美元至4200万美元，摊薄加权平均股数为1.4亿至1.42亿股，非GAAP摊薄后每股收益为0.24美元至0.26美元 [9] - 2024财年营收指引为7.56亿美元至7.61亿美元，调整后EBITDA为1.55亿美元至1.59亿美元，摊薄加权平均股数为1.39亿至1.41亿股，非GAAP摊薄后每股收益为1.00美元至1.02美元，基于股票的薪酬费用预计低于此前2024年每季度2000万美元的指引 [9] 非GAAP财务指标 - 公司在新闻稿中展示了调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率和自由现金流等非GAAP财务指标，用于规划、衡量核心运营结果和业务战略有效性以及评估财务绩效 [26][28] - 调整后EBITDA定义为净收入经基于股票的薪酬费用、折旧和摊销、其他收入（费用）净额、所得税收益（费用）等调整后的结果；自由现金流定义为经营活动提供（使用）的现金减去购买财产、厂房和设备以及内部开发软件的现金流出 [27] - 投资者应注意非GAAP财务指标的局限性，公司提供了这些指标与最直接可比的GAAP财务指标的调节表 [29] - 由于某些影响GAAP净收入和GAAP摊薄后每股收益的项目不确定或无法控制，公司未将调整后EBITDA指引与GAAP净收入、非GAAP摊薄后每股收益指引与GAAP摊薄后每股收益进行调节 [30]