文章核心观点 2024年是第一国民银行具有变革性的一年，完成了对Touchstone Bankshares的收购，第四季度财务运营表现体现了收购带来的益处，虽有净亏损但调整后运营收益良好，资产规模和多项指标受收购影响有显著变化 [1][3] 各部分总结 财务业绩 - 2024年第四季度未经审计合并净亏损93.3万美元，基本和摊薄后每股亏损0.10美元；调整后运营收益600万美元，调整后基本和摊薄后每股收益0.66美元 [1] - 2024年全年未经审计合并收益700万美元，基本和摊薄后每股收益1.00美元；调整后运营收益1460万美元，调整后基本和摊薄后每股收益2.10美元 [2] 收购情况 - 2024年10月1日完成对Touchstone Bankshares的收购，其运营结果自收购日起纳入公司合并报表，增加了平均余额、净利息收入和费用 [4] - 收购增加6.643亿美元总资产，包括4.793亿美元投资贷款；增加6.146亿美元总负债，包括5.554亿美元总存款；记录了290万美元初步廉价购买收益 [4] 净利息收入 - 2024年第四季度净利息收入1840万美元，较第三季度增加660万美元，主要因平均生息资产增加5.453亿美元，部分被平均付息负债增加4.150亿美元抵消 [7] - 2024年第四季度净利息收益率提高40个基点至3.83%，生息资产收益率提高22个基点至5.30%，资金成本降低21个基点至1.51% [7] 非利息收入与费用 - 2024年第四季度非利息收入增加340万美元至640万美元，主要因290万美元税前廉价购买收益和Touchstone收购的全面影响 [10] - 2024年第四季度非利息费用增加1150万美元至2190万美元，主要因730万美元税前合并相关费用和Touchstone收购的全面影响 [11] 资产质量 - 2024年12月31日，逾期30天以上仍计利息贷款占比0.24%，与9月30日持平，低于2023年12月31日的0.31% [13] - 2024年12月31日，不良资产占比降至0.35%，低于9月30日的0.41%和2023年12月31日的0.48% [13] - 2024年第四季度净冲销额为130万美元，低于第三季度的160万美元和2023年第四季度的270万美元 [13] 资产负债表 - 2024年12月31日，总资产20亿美元，较9月30日增加5.596亿美元或38.6%，较2023年12月31日增加5.910亿美元或41.6% [19] - 2024年12月31日，投资贷款净额15亿美元，较9月30日增加4.686亿美元，较2023年12月31日增加4.931亿美元或51.5% [20] - 2024年12月31日，总存款18亿美元，较上一季度增加5.505亿美元，较2023年12月31日增加5.701亿美元或46.2% [22] 资本比率 - 2024年12月31日，总资本比率14.29%，一级资本比率13.04%，普通股一级资本比率13.04%，杠杆比率9.23% [26] 非GAAP财务指标 - 公司使用调整后运营净收入、调整后每股收益等非GAAP财务指标辅助决策和评估业绩 [28] - 非GAAP财务指标是对GAAP指标的补充，需进行与GAAP指标的调节 [29]