文章核心观点 2025年2月20日Altair发布2024年第四季度和全年财务业绩 公司股东已批准被西门子收购的合并协议 预计交易在2025年上半年完成 同时公司暂停季度财务业绩电话会议及季度和年度指引 [1][4] 分组1：财务业绩 第四季度财务亮点 - 软件收入1.794亿美元 较2023年第四季度的1.559亿美元增长15.0%（报告货币）和16.5%（固定货币） [6] - 总收入1.926亿美元 较2023年第四季度的1.715亿美元增长12.3%（报告货币）和13.8%（固定货币） [6] - 净利润100万美元 较2023年第四季度的1970万美元减少1870万美元 摊薄后每股净利润0.01美元 [6] - 非GAAP净利润4740万美元 较2023年第四季度的4110万美元增加630万美元 摊薄后每股非GAAP净利润0.52美元 [6] - 调整后EBITDA为6100万美元 较2023年第四季度的5360万美元增长13.9% 调整后EBITDA利润率为31.7% [6] - 经营活动提供的现金为3750万美元 较2023年第四季度的2170万美元增加 [6] - 自由现金流为3320万美元 较2023年第四季度的1930万美元增加 [6] 全年财务亮点 - 软件收入6.119亿美元 较2023年全年的5.5亿美元增长11.3%（报告货币）和12.5%（固定货币） [6] - 总收入6.658亿美元 较2023年全年的6.127亿美元增长8.7%（报告货币）和9.8%（固定货币） [6] - 净利润1420万美元 较2023年全年的净亏损890万美元改善2310万美元 摊薄后每股净利润0.16美元 [6] - 非GAAP净利润1.196亿美元 较2023年全年的9880万美元增加2080万美元 摊薄后每股非GAAP净利润1.35美元 [6] - 调整后EBITDA为1.499亿美元 较2023年全年的1.291亿美元增长16.1% 调整后EBITDA利润率为22.5% [6] - 经营活动提供的现金为1.541亿美元 较2023年全年的1.273亿美元增加 [6] - 自由现金流为1.4亿美元 较2023年全年的1.171亿美元增加 [6] 分组2：交易与会议信息 - 2025年1月22日Altair股东批准被西门子收购的合并协议 交易完成仍需满足某些惯例成交条件 预计在2025年上半年完成 [4] - 鉴于与西门子的待完成交易 公司暂停季度财务业绩电话会议及季度和年度指引 [4] 分组3：非GAAP财务指标 指标内容 - 非GAAP财务指标包括非GAAP净利润、非GAAP每股净利润、账单、调整后EBITDA、自由现金流、非GAAP毛利和非GAAP运营费用 [7] 使用原因 - 公司认为这些非GAAP指标能为管理层和投资者提供有关财务状况和经营业绩的有用信息 用于趋势分析、确定激励薪酬、预算和规划等 [8] 计算方法 - 非GAAP净利润排除了股票薪酬、无形资产摊销等多项费用及非GAAP税率对所得税费用的影响 [9] - 非GAAP摊薄普通股使用库存股法和假设转换法计算 与GAAP摊薄股计算方法类似但稀释性判断可能不同 [10] - 账单由总收入加上递延收入的变化（不包括收购产生的递延收入）组成 [11] - 调整后EBITDA是对净利润进行多项调整后的结果 [11] - 自由现金流由经营活动现金流减去资本支出组成 [11] - 非GAAP毛利是对毛利进行调整后的结果 [12] - 非GAAP运营费用是排除多项费用后的运营费用 [12] 局限性 - 非GAAP指标不能孤立使用或替代GAAP指标 其主要局限是排除了GAAP要求记录的重要收支 且受管理层判断影响 [13] 分组4：财务报表 合并资产负债表 - 截至2024年12月31日 公司总资产为14.45647亿美元 较2023年的13.63493亿美元增加 [20][21] - 总负债为5.88458亿美元 较2023年的6.52162亿美元减少 [20][21] - 股东权益为8.57189亿美元 较2023年的7.11331亿美元增加 [20][21] 合并运营报表 - 2024年第四季度和全年的软件收入、总收入、毛利等均有不同程度增长 但净利润在第四季度有所下降 全年实现扭亏为盈 [23] 合并现金流量表 - 2024年经营活动提供的现金为1.54084亿美元 投资活动使用现金4613万美元 融资活动使用现金703.5万美元 [26][27] 分组5：其他信息 - 2024年第一季度起公司改变了收入和成本的列报方式 将相关项目合并为“工程服务及其他” 追溯应用该变更不影响之前报告的金额和分部报告 [28]