文章核心观点 中信证券作为航材股份首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，对航材股份2024年度金融服务协议及相关风险控制措施执行情况进行专项核查，认为协议条款完备、执行情况良好，风险控制措施和处置预案执行情况良好，信息披露真实 [1][8] 金融服务协议条款的完备性 金融服务协议条款内容 - 公司与中国航发财务于2023年4月签订《金融服务协议》，后因业务规模扩大重新签订并调整交易金额 [1][2] - 中国航发财务为公司及子公司提供存款、结算、综合授信等金融服务，协议有效期内每日最高存款结余不超35亿元，超额应2个工作日内划转，可循环综合授信额度不超4亿元 [2][3] - 存款利率不低于央行同期基准利率和第三方同种类存款利率，结算费用按约定标准执行，贷款利率不高于央行同期市场报价利率和第三方同种类贷款利率，其他服务收费符合规定且不高于上限和第三方收费 [3][4][5] - 协议经审议通过、签字盖章后生效，有效期至2026年6月30日，变更或终止需提前30天书面通知并协商同意，部分条款无效不影响其他条款效力 [5] 金融服务协议条款的完备性 - 公司与中国航发财务签署的《金融服务框架协议》对协议期限、交易类型、额度、定价等交易条款明确约定，条款完备 [5] 协议的执行情况 - 自签署协议以来，公司与中国航发财务严格履行约定，截至2024年12月31日，存款余额262,805.05万元，其他业务余额为0元，未提供担保 [5] - 存贷款业务按协议执行，符合公司经营发展需要，未影响正常生产经营 [6] 风险控制措施和风险处置预案的执行情况 风险控制措施 - 公司成立存款风险预防处置专项小组，由总经理任组长，财务负责人任常务副组长，各副总经理任副组长，成员包括多部门人员，监督财务公司风险控制制度，获取信息并评估风险 [6] - 公司建立存款风险报告制度，定期或临时向董事会报告，取得并审阅财务公司财务报告，联合出具风险评估报告，报董事会审议并履行披露义务 [7] 风险处置预案 - 财务公司出现违反规定、指标不符、重大事项等情形时，应立即启动风险处置程序 [7][8] - 公司在存贷款业务期间，在年报中披露金融服务，每半年提供风险评估报告并在半年报、年报中披露 [8] 保荐人核查意见 - 保荐人认为协议条款完备、执行情况良好，风险控制措施和处置预案执行情况良好，信息披露真实 [8]