养老金调整政策 - 2025年1月1日起继续调整退休人员基本养老金水平 总体调整水平为2024年退休人员月人均基本养老金的2% [1] - 此次调整主要惠及城镇职工基本养老保险待遇的各类企业和机关事业单位退休人员 总量约1.5亿人 [3] 基本养老保险与个人养老金区别 - 基本养老保险属于我国多层次、多支柱养老保险体系中的主体部分 由国家、用人单位和个人共同承担 [3] - 个人养老金由参加人自主决定缴费金额和缴费时间 每年最高缴存12000元 需先参加基本养老保险才能参加个人养老金 [3][6] 税收政策 - 城镇职工基本养老保险在领取时免税 缴纳时单位缴工资的16% 个人缴工资的8% [5] - 个人养老金享受递延纳税优惠 购买时享受税收优惠 领取时按领取额的3%缴纳个人所得税 [6] 适用人群分析 - 收入越高、个税税率越高的人群购买个人养老金更划算 工资未达每月5000元个税起征点的人群参与可能不划算 [6] - 基本养老金是退休后稳定的经济来源 属于"必选项" 个人养老金是"可选项" 可作为额外养老保障 [6]