自律监管实施概况 - 2025年5月至6月期间上交所对1家IPO申报项目、2家再融资申报项目采取监管措施5次 涉及发行人1家次及相关责任人2人次、保荐机构3家次及相关责任人8人次、签字会计师3人次 [1] 监管案例通报 案例1：关联方资金拆借与废料销售内控问题 - 发行人A公司在申报前声称完成关联方资金拆借内控整改 但现场督导发现整改后仍存在少量未入账的关联方资金拆借 且报告期内部分资金拆借未在申报文件中披露 [3] - 废料销售内部控制执行不到位 台账数据与系统登记数据不匹配 审核问询回复中引用数据不准确 [3] - 保荐机构存在质控内核意见跟踪落实不到位问题 上交所对发行人、保荐机构及签字会计师采取口头警示 [3] 案例2：再融资分类审核机制适用不当 - 保荐机构在再融资项目中出具适用分类审核机制的核查意见 但该机构最近一年因首发上市业务受其他交易所纪律处分 不符合适用条件 [3] - 保荐机构未及时报告纪律处分情况 导致核查意见与事实不符 上交所对保荐机构及保荐代表人采取监管警示 [3] 具体监管处罚案例 - 中信证券及保代李宁、吴鹏、黄艺彬、李婉璐因在国投电力再融资项目中错误适用分类审核机制被监管警示 该机构2024年11月8日曾因皓吉达IPO项目实控人认定问题被书面警示 [4][5] - 国投证券及保代郑扬、陈实因同类违规被监管警示 该机构2024年9月13日因奥德装备IPO项目资金拆借核查不足被书面警示 [4][5] - 涉事项目为国投电力主板再融资 2024年10月获受理 2025年1月22日获证监会注册批复 由中信证券和国投证券联合保荐 [4][5]