个人养老金制度核心框架 - 实行个人账户制 缴费完全由参加人承担 账户资金封闭运行且权益归参加人所有[2] - 享受税收优惠政策 与普通金融产品区别在于安全性及回报率特征[2] - 推动养老保险第三支柱规范发展 弥补原有体系发展程度较低的不足[3] 账户设计与资金管理 - 通过个人养老金信息管理服务平台建立账户 资金用于购买符合规定的金融产品[2] - 年缴纳上限为12000元 人社部与财政部将根据经济社会发展水平调整限额[5] - 资金可投资银行理财、储蓄存款、商业养老保险及公募基金等长期保值类产品[5] 参与范围与规模基础 - 覆盖10.3亿基本养老保险参保人员 体现制度普惠性[5] - 我国60岁及以上人口达2.64亿 居民存款超90万亿元 养老投资转换空间巨大[8] - 采用先试行后推广模式 选择部分城市先行试点1年再逐步推开[8] 领取规则与资产处置 - 达到领取基本养老金年龄等条件时可按月、分次或一次性领取[7] - 领取时资金需由养老金账户转入社保卡银行账户 账户资产可继承[7] - 允许暂不领取以规避市场低迷阶段 收益水平受经济环境及个人投资能力多重影响[7] 金融机构参与与监管 - 金融机构及产品由金融监管部门确定并通过信息平台发布[6] - 证监会将优化中长期资金入市环境 制定公募基金投资配套规则[7] - 相关部门需对产品风险性进行监管并定期披露信息[6]