交易完成情况 - The Keg Royalties Income Fund（“基金”）与Fairfax Financial Holdings Limited子公司1543965 B C Ltd（“买方”）成功完成此前宣布的安排计划交易，买方收购了Fairfax未直接或间接持有的所有基金已发行单位[1] - 交易完成后1543966 B C Ltd成为基金唯一受托人，基金单位于2025年8月12日收盘时从多伦多证券交易所退市[2] 单位持有人事项 - 注册单位持有人需签署并返回转让函及单位证书或直接登记声明，才能获得每股18 60加元的现金对价及应计分配（定义见2025年6月16日签署的安排协议）[3] - 通过经纪商等中介持有单位的投资者应联系中介获取操作指引[3] 税务处理 - 预计2025年分配金额（含应计分配）的68 02%属于资本返还，将降低单位持有人的调整后成本基数；剩余31 98%预计符合加拿大所得税法定义的“合格股息”[4] - 基金将在官网提供2025年分配（含应计分配）税务处理的详细信息[4] 公司背景 - 基金通过子公司The Keg Rights Limited Partnership持有Keg Restaurants Ltd（KRL）使用的商标及相关知识产权[8] - KRL是加拿大领先的牛排馆餐厅运营商和特许经营商，在美国部分区域市场也有重要布局，并入选《福布斯》2025年“加拿大最佳雇主”榜单[8] - Fairfax Financial Holdings Limited主要通过子公司从事财产和意外保险、再保险及相关投资管理业务[9]