罗斯转换策略的核心优势 - 将传统IRA中的资金转换为罗斯IRA有助于减少退休后的规定最低取款额及相关税负[1] - 尽管转换会产生当期税负，但提前纳税可能使终身总税负更具可预测性且更低[1] - 采用渐进式转换方法可将税务影响分摊到不同年份，并可能使投资者保持在较低的税级[2] 规定最低取款额的潜在影响 - 传统IRA持有者在年满73岁后必须开始提取规定最低取款额，取款额基于IRS预期寿命表和账户余额计算[4] - 每笔规定最低取款额都会增加该年的应税收入，对于大额IRA账户而言，规定最低取款额很容易将退休者推入更高的所得税等级[4] - 以一个55岁时拥有90万美元的IRA账户为例，假设年增长率5%，18年后73岁时账户价值将增至约2,165,957美元，首年规定最低取款额将达到81,734美元[7] 罗斯IRA的规则与限制 - 罗斯IRA不受规定最低取款额规则限制，但转换传统IRA资金会立即触发普通所得税[5] - 开设罗斯IRA账户后五年内不能取款，此规定与年龄无关[6]