罗斯转换概述 - 将税前退休账户资金转入税后罗斯IRA是退休储蓄者可考虑的策略 该转换具有多项优势[1] - 逐步转换IRA资金至罗斯账户是一种流行方法 可在当下节省税款并为未来提供免税提款[1] - 每年转换20%的IRA资产可能并非最优方法 在某些情况下完全不转换可能更有效率[1] 罗斯转换的优势 - 罗斯账户不受规定最低提款规则限制 退休人员无需进行可能增加税负的强制性提款[2] - 年满59岁半后 罗斯账户的提款无需缴纳所得税 且不影响社会保障福利的征税[2] - 罗斯账户可为继承人提供延税财富转移 使其在遗产规划中受到欢迎[2] 罗斯转换的税务考量 - 转换决策的主要考量是退休后是否会处于更高的所得税等级 若处于更低等级则罗斯转换可能不具意义[3] - 从IRA等税前退休账户转换的资金在转换发生时需作为普通收入纳税[3] - 若储蓄者预计退休后处于更低所得税等级 以当前更高税率缴税将无法节省资金[3] 罗斯转换的技术方法 - 一次性转换大额IRA资金成本高昂 因为转换资金在发生时被视为应税收入[4] - 逐年转换是流行方法 将转换分摊至多个年份可避免纳税人进入更高税级 从而降低当前及整体税负[4] - 制定转换计划时 每年以固定百分比为目标可能非最佳方法 因影响当期税收的是转换金额的美元价值而非百分比[5] - 常规方法是每年仅转换足够使纳税人收入达到当前税级顶部的IRA资金[5]