核心观点 - 美国工薪阶层提前支取退休储蓄的现象加剧，表明家庭财务压力增大，若经济陷入衰退，此情况可能恶化 [1][8] 退休储蓄支取趋势 - 先锋集团调查显示，投资者对金融市场短期前景更为悲观，更多人为获取现金而动用退休储蓄 [2] - 从退休计划中提取困难补助金的数量升至2004年以来最高水平，0.5%的参与者因紧急需求提款 [3] - 困难补助金提取总数达25万次，超过COVID-19封锁期及2008-2009年大衰退期间的水平 [3] 401(k)贷款活动 - 以401(k)账户为抵押进行贷款的人数增加，是家庭面临财务压力的另一迹象 [4] - 截至10月，0.9%的计划参与者申请了贷款，此比例在大衰退期间曾超过1% [4] 退休账户支取规则与影响 - 困难补助金提取仅适用于国税局定义的"即时且沉重的财务需求"，且通常需提供证明 [3][5] - 401(k)贷款需连本带息偿还至参与者账户，而困难补助金则无法偿还 [5] - 提前支取会永久降低账户余额，减少未来产生回报的现金，从而危及退休保障 [6] - 参与者通常为支付由此产生的税款和罚金而超额提款，除缴纳所得税外，59.5岁以下者还需支付10%的罚金 [7] - 在某些困难情况下可免除罚金，例如用于支付超过参与者调整后总收入10%的未报销医疗费用 [7]