2026年美国联邦所得税税率调整 - 美国国税局根据年度通胀调整2026年税率等级 各等级门槛收入均有提高 例如联合申报的12%税率等级上限从2025年的$100,800提升至$100,800 22%税率等级上限从$206,700提升至$211,400 [1][2] - 税率等级上移意味着纳税人将有更多收入按较低税率征税 若个人收入保持不变 其税负将因标准扣除额提高和税率等级调整而略有减轻 [3][4] - 2026年联邦所得税保持7档税率结构 从10%至37% 针对不同申报身份设置了相应的应税收入区间 [5][21] 税务规划策略 - 税务规划应同时关注本年度和下一年度 预先了解税率等级有助于纳税人做出更优的个人财务和节税决策 例如评估罗斯IRA转换的可行性 [6][7] - 利用税率等级上移带来的空间 纳税人可进行更大规模的罗斯IRA转换而无需进入更高税率等级 例如联合申报者在22%税率等级内获得了近$4,000的额外操作空间 [8][9][10] - 采取“填满税率等级”策略 即在不跨入更高税率等级的前提下 通过从不同税务处理的账户进行战略性提款来平滑收入 从而管理税负 [12][18] 资本利得税规划 - 长期资本利得税的0%税率适用门槛在2026年同样提高 联合申报者收入低于$98,900可享受0%税率 [14] - 通过标准扣除额和可能的额外扣除 纳税人可实现部分长期资本利得完全免税 例如一对夫妇在标准扣除后 有$31,100的长期资本利得可享受0%联邦税率 [15][16][17] 账户提款优先级 - 为规避进入更高税率等级 提款顺序应优先选择不影响应税收入的储蓄账户 其次是可能适用0%或15%资本利得税率的应税经纪账户 最后才是作为应税收入处理的传统401(k)和IRA账户 [19][20] - 进行税务规划时需将投资收入纳入整体计算 以避免因投资收入导致意外进入更高税率等级 [20]