新规核心内容 - 美国国税局发布新规 针对50岁及以上雇员的退休计划追加缴款条款 这些条款涉及《SECURE 2 0法案》的多个规定 [1] - 自1月起 年龄在60岁及以上的参与者 其退休账户的追加缴款额度为11,250美元 [2] - 对于年收入超过145,000美元的高收入者 任何退休账户的追加缴款现在必须存入罗斯账户 而非传统的税前选项 [2] 对雇员的影响 - 高收入雇员的追加缴款需存入罗斯账户 意味着缴款是税后的 这可能导致短期实得工资减少 [4] - 由于罗斯账户缴款使用税后资金 雇员可能会注意到工资支票金额变小 建议调整家庭预算或暂时减少可自由支配支出以管理短期影响 [4] - 将追加缴款转入罗斯账户可以平衡税前和税后的退休账户 从而在退休时创造税务灵活性 允许根据未来税率进行战略性提款 [5] 长期财务规划视角 - 虽然当前享受额外税收节省的机会不再可用 但为未来积累更大规模的免税退休储蓄池 可以在未来提供税务多元化 [3] - 未来从罗斯账户的提款是免税的 这能增加退休收入并简化长期税务规划 [4] - 税务多元化和投资多元化均被强调为重要原则 [3] 对雇主退休计划的影响 - 部分雇主可能只匹配税前缴款 将追加缴款转入罗斯账户可能会影响雇主匹配 具体需视计划规则而定 [5] - 审查退休计划的具体细节至关重要 以避免错过免费的退休资金 [5]