被遗忘的退休账户规模 - 截至2025年7月，有3190万个401(k)账户被遗留或完全遗忘 [1] - 这些被遗忘的401(k)账户平均余额为66,691美元 [1] 退休账户被遗忘的原因 - 许多被遗忘的账户可能是在账户持有人更换工作时被遗留的 [2] - 401(k)并非唯一可能被遗失或遗忘的退休储蓄账户类型 [2] 继承IRA账户的规则 - 继承传统IRA取决于原始指定的受益人、账户名称以及账户在经过多年强制提取和税收规则后是否仍然完整 [2] - 若指定配偶为受益人，生存配偶通常拥有最大灵活性，可将资金转入其自己的IRA并延迟提取直至达到要求的最低提取年龄 [3] - 若未指定受益人，IRA通常成为死者遗产的一部分，根据遗嘱或州无遗嘱继承法传递，执行人可能需要根据美国国税局对非配偶受益人的规则分配账户 [3] - 根据《SECURE法案》，非配偶受益人通常受10年规则约束，意味着账户必须在原所有者死亡后十年内清空 [3] - 若IRA留给信托或遗产，分配时间线可能更短 [3] 受益人类型 - 指定受益人是在账户文件上直接指名的人，例如配偶、子女或其他个人 [4] - 非指定受益人包括遗产、信托以及慈善机构等组织 [4]