税收规划策略 - 提前进行税收规划有助于降低税单并增加储蓄 [1] - 许多纳税人将在2025年预缴更多税款并在2026年获得更大退税 平均退税额预计为3,743美元 较2025年增长超过17% 约合557美元 [2] 退休及教育账户供款 - 12月31日是 workplace retirement plans 和 college savings accounts 等账户的供款截止日期 [4] - 2025年401(k)或403(b)计划的供款上限为23,500美元 50岁及以上者可额外追加供款7,500美元 [5] - 根据 Charles Schwab 数据 22%税率档的纳税人 20,000美元的401(k)供款可等额降低应税收入 节省约4,400美元联邦税 [5] - 529大学储蓄计划可能享受州税扣除 每人年度赠予上限为19,000美元 [5] - 73岁及以上者需在12月31日前提取规定最低分配额以避免罚款 [6] 税收亏损收割 - 投资者可出售表现不佳的资产以抵消其他投资的资本利得 此策略称为税收亏损收割 [7] - 每年可将最多3,000美元的剩余亏损用于抵扣普通收入 额外亏损可结转至未来纳税年度 [7] - 需遵守wash-sale规则 禁止在出售前后30天内买入"基本 identical"的投资 目前该规则不适用于加密货币 [8] 分项扣除 - 若分项扣除额超过标准扣除额 则分项扣除是值得的 2025年单身申报者的标准扣除额为15,750美元 已婚联合申报者为31,500美元 [9] - 常见的分项扣除包括医疗费用、抵押贷款利息、州和地方税以及慈善捐赠 [9]