印度央行ECL指南修订提案 - 印度央行可能考虑批准银行家请求 将第二阶段贷款拨备要求从草案提议的5%降至1-3% [1] - 银行家请求重新考虑对第二阶段资产计提5%拨备的提案 因目前对大多数标准及压力资产仅计提0.4%拨备 [2] - 在住房贷款或车辆贷款等细分领域 逾期及不良资产的平均回收率为50% 第二阶段贷款主要指逾期61-90天的贷款 [2] 银行资本与盈利影响 - 银行向ECL模型转变可能对其资本比率产生低于150个基点的影响 [5] - 从短期看 尽管有实施ECL指南的过渡路径 但盈利能力仍将受到影响 [7] - 依赖无抵押信用卡和微贷款等高风险领域的银行向ECL模型转变时将受到最大影响 [5] 银行具体应对措施 - 印度国家银行和HDFC银行等大型银行正等待最终指南以创建ECL专项拨备 [8] - 印度银行在2026财年第二季度为转向ECL模型计提了40亿卢比的浮动拨备 [8] - 银行无法在借款人全额还款6个月后将不良资产确认为标准资产 对第二阶段贷款创建更高拨备可能严重冲击部分贷款机构的资本比率并抑制增长 [5]