文章核心观点 - 高生活成本正迫使更多员工从其401(k)退休账户中提取困难支出 此举虽解决短期财务需求 但损害了长期退休储蓄的增长和按时退休的能力 [1][2][4] 困难提取趋势 - 401(k)困难提取率从2018年的2%上升至2024年的5% 为自2018年有数据记录以来的最高水平 提取率在近年翻了一倍多 [3] - 高达75%的员工将生活成本上涨列为其最大压力源之一 并且近同等比例的员工表示缺乏足够的应急储蓄 [3] 提取原因与背景 - 生活成本全面上涨 从食品杂货、住房到医疗保健价格均出现飙升 是导致提取行为增加的主要驱动因素 [1][4] - 截至2024年的五年间 平均通胀率为4.2% 生活开支显著增加 [4] - 没有应急储蓄的员工动用退休基金进行贷款或提取的可能性是其他员工的两倍 [6] 提取规则与影响 - 困难提取需符合美国国税局规定的"即时且沉重的财务需求" 例如避免被驱逐或止赎、支付医疗费用、丧葬费用或学费等 [5] - 提取金额需严格限于满足该财务需求所必需的数额 [6] - 困难提取需作为普通收入纳税 若提取者年龄低于59½岁 还需额外缴纳10%的罚金 且提取的资金无需偿还至退休账户 [5] - 提前提取退休储蓄会严重限制账户的长期增长潜力 从而损害退休时的财务安全 [4]