强制最低提款规则概述 - 美国国税局要求个人从传统IRA、401(k)等税收递延退休账户中进行年度提款 [2] - 首次强制最低提款的年龄要求正在提高 根据《SECURE 2.0法案》 强制最低提款年龄将在2033年提高至75岁 [2] 强制最低提款的计算方式 - 提款金额基于前一年年末账户余额除以国税局计算的生命预期因子得出 [4] - 例如 一位74岁人士的生命预期因子为25.5年 若其IRA余额为20万美元 则强制最低提款金额为7,843美元 [5] 首次强制最低提款的年龄时间表 - 出生于1960年或之后的人士 必须在年满75岁后的次年4月1日前进行首次强制最低提款 [5] - 出生于1951年至1959年之间的人士 必须在年满73岁后的次年4月1日前进行首次强制最低提款 [5] - 国税局允许将首次强制最低提款推迟至规定开始年份的次年4月1日 [6] 推迟首次强制最低提款的策略考量 - 在某些情况下推迟首次强制最低提款可能有利 例如配偶计划退休后家庭可能进入更低税级 [9] - 若推迟2025年的首次提款至2026年4月1日 则需要在2026年底前进行第二次提款 [6]