财富转移规模与影响 - 婴儿潮一代（1946-1964年出生）预计到2045年将向继承人转移约84万亿美元的财富 [3][4] - 该转移规模几乎是美国当前GDP的三倍 [3] - 此次财富转移将主要影响X世代、千禧世代和Z世代 [1][2] - 财富转移将影响继承人的财务决策、经济、投资市场、房价和退休规划 [2][4] 继承世代的态度与准备情况 - 千禧一代和X世代将继承最大份额的财富，Z世代紧随其后 [1] - 这些世代对金钱的看法与婴儿潮一代不同，更强调灵活性、体验以及可持续性 [1] - 许多千禧一代和Z世代尚未开始有意义的财务规划，可能源于有限的金融教育或支付必需品后缺乏可支配收入 [1] 关键税务规则与策略 - 个人终身遗产税免税额约为1399万美元，联合报税的已婚夫妇为2798万美元，超出部分需缴税 [6] - 美国国税局允许年度赠与税豁免，2025年每人向单个人的赠与额度为19000美元，无需向国税局申报，超出部分将从终身免税额中扣除 [8][9] - 递增计税基准规则规定，继承资产（如房地产或股票）的成本基准将重置为当前市场价值，可大幅节省资本利得税 [10][11] 遗产规划工具与建议 - 信托可用于控制资产分配方式和时间，帮助避免遗嘱认证程序，保护受益人并可能减少遗产税 [12] - 完整的遗产计划应包括遗嘱、信托和赠与策略，考虑利用年度赠与豁免逐步分配资产 [15] - 约42%的财富转移总量将来自仅1.5%的家庭，因此高净值家庭需特别关注规划 [13] 对特定行业的影响 - 财富转移可能导致住房库存增加，因为许多婴儿潮一代未像前几代人那样迅速缩小住房规模，随着房屋转移，年轻家庭可能在房地产市场获得更多机会 [19]