罗斯转换的税务影响 - 将资金从延税退休账户转换至罗斯账户时 转换金额将被视为转换当年的应税收入 可能导致纳税人进入更高的税级并产生大额一次性税单[2] - 进行罗斯转换会显著影响当期税款 因为转换资金被视为应税收入 转换大额资金可能将纳税人推入更高的所得税税级 从而进一步增加应纳税额[6] 社会保障福利的税务规则 - 社会保障退休福利的征税规则提供部分保护 但并非完全免税 许多受益人无需为其福利纳税 但约有同等数量的人需要向国税局缴纳部分福利税 最多不超过85%的福利可能需要纳税[4] - 国税局使用一个基于“综合收入”的公式来确定有多少社会保障福利需计入应税收入 该公式计算方式为：将年度社会保障福利的一半 加上调整后总收入 再加上任何免税利息[5] - 根据计算出的综合收入 并参照基于申报状态的阈值表 可以确定福利的应税部分 低于特定水平时 所有社会保障福利免税[6] 罗斯转换对社会保障福利税的影响 - 对于正在领取社会保障福利的人 罗斯转换会影响其调整后总收入和综合收入 如果转换增加了综合收入 可能使更多福利面临所得税[2] - 具体而言 如果受益人一半的社会保障收入 加上其调整后总收入和免税利息的总和 超过了征税阈值 则其最多85%的福利可能需要纳税[7]