核心观点 - 一种被称为“超级后门罗斯”的退休储蓄策略将在2026年提高供款上限 使高收入者能够大幅增加其免税退休储蓄 [1][3] 2026年供款限额变化 - 2026年 401(k)计划的总储蓄上限将从2025年的70,000美元提高至72,000美元 [2] - 此上限包括税后供款、雇主匹配和薪资递延 其中标准员工供款限额为24,500美元 符合条件的计划参与者可额外进行高达47,500美元的税后供款 [2] - 50至59岁的员工可额外进行8,000美元的追加供款 使2026年最高限额达到80,000美元 [2] - 60至63岁的员工 若其计划允许 明年最高储蓄额甚至可达83,500美元 [2] 策略执行步骤与优势 - 策略分为三步：首先 在2026年将标准401(k)供款达到上限24,500美元；其次 将部分薪资作为税后供款进行递延；第三步 立即将这些税后美元转换为罗斯状态（部分计划可自动完成此步骤） [4] - 立即转换为罗斯状态至关重要 可使资金免税增长并在退休时免税提取 若未立即转换 其收益在提取时将被视为应税收入 且税率可能高于资本利得税 [4][5] - 该策略对财富和税务管理有益 但执行过程可能非常复杂 需要坚定且精明的投资者才能成功运作 [5][6] 市场背景与需求 - 各收入水平的美国人都对退休储蓄感到压力 一项哈里斯民意调查显示 在个人收入至少为100,000美元的人群中 约45%表示感受到退休储蓄的压力 [6] - 根据两党政策中心2024年的一项民意调查 即使在个人收入为200,000美元或以上的人群中 也有19%表示他们认为自己的财务状况无法按计划或在计划退休年龄左右退休 [6]