税收政策与法规 - 商品及服务税是核心税制改革，相关讨论和规则更新频繁，涉及税率表、进项税抵免、反向征税机制、申报和注册流程等 [1][3][4] - 直接税法典是所得税体系的重要改革提案，旨在简化和修订现行所得税法 [1][2] - 预提税规则涵盖广泛，包括针对薪资、利息、租金、佣金、专业服务费等的税率、申报截止日期、在线支付和更正程序 [1][2][3] - 多项预算案带来了直接税和间接税的变化，包括所得税税率调整、免税限额、消费税和服务税税率及范围的修订 [1][2][3] - 政府推出了自愿纳税合规鼓励计划等服务税特赦计划，以鼓励纳税人披露未缴税款 [3] 合规与申报 - 所得税申报的截止日期经常被延长，纳税人需密切关注官方通知 [1][2] - 税务部门推广电子申报和电子支付，包括所得税、服务税、预提税和公积金供款 [1][2] - 永久账号是关键的税务标识符，用于多项金融交易，其申请、数据更正和验证流程均有详细规定 [1][2][4] - 税务审计门槛和44AB条款下的审计报告要求是合规重点，营业额或专业收入超过特定限额的纳税人需进行法定审计 [1][3] - 26AS表格是整合了所有预提税信息的年度税务抵免表，纳税人可在线查看以核对税务抵扣 [2][4] 储蓄、投资与税务规划 - 第80C章条款是主要的节税工具，涵盖公共公积金、人寿保险保费、房屋贷款本金还款、基础设施债券等多种投资 [1] - 资本利得税规则复杂，涉及指数化、特定资产的免税（如54、54F条款下的住宅物业再投资）以及长期与短期利得的区分 [1][3] - 政府推行多项小额储蓄计划，如公共公积金、国家储蓄证书、高级公民储蓄计划等，并提供有吸引力的利率 [1][2][3] - 人寿保险和健康保险保费可分别根据80C和80D条款申请扣除，是税务规划的重要组成部分 [1][2] - 新养老金制度是一项针对政府雇员和其他公民的退休储蓄计划，提供税收优惠 [1][2] 薪资与福利 - 房屋租金津贴的免税计算有特定规则，通常基于薪资、实际租金和城市类别 [1][2] - 公积金是强制性的退休福利，涉及供款、利率、在线账户查询和提取规则 [1][2] - 各类津贴如交通津贴、子女教育津贴、招待津贴等的税务处理是薪资计算的关键部分 [1][3] - 递延薪资和休假兑现的税务处理有专门规定，可通过89(1)条款申请税务减免 [1] - 支付酬金有法定限额，超过部分需按特定规则进行税务处理 [1][2] 行业特定税务 - 建筑行业和服务业涉及复杂的税务问题，包括服务税、预提税以及商品及服务税下的混合供应和复合供应规则 [1][3] - 银行与金融服务业需遵守严格的预提税规定、现金交易限制、坏账准备金以及商品及服务税对服务的影响 [1][2] - 出口行业享有退税和税收优惠，同时需遵守海关和中央消费税的规定 [1][2] - 运输行业（尤其是货物运输代理）在服务税和商品及服务税下有特殊的税收规则和进项税抵免条款 [1][3] 税务管理、争议与工具 - 纳税人可通过在线门户查询退税状态、处理未兑现的退税以及回应税务部门的通知 [2][4] - 税务部门使用计算机化系统处理申报、发布第143(1)条下的通知并进行案例筛选以进行审查 [2][3] - 纳税人与税务部门之间的争议可通过上诉、仲裁和向高等法院或最高法院提起诉讼来解决 [1][2] - 有大量免费的软件、工具和计算器可用于税务计算、申报表填写、预提税报表生成和公积金管理 [1][2] - 特许会计师协会等专业机构提供技术指导、工具和研讨会，以协助税务专业人员和纳税人 [1][2]