2026年联邦所得税税率表发布 - 美国国税局发布了适用于2026年收入及2027年申报的联邦所得税税率表[2][3] - 税率表分为单身申报和夫妻联合申报两类 各包含7个收入区间及对应的边际税率[4] - 最高边际税率为37% 适用于单身申报者收入超过$640,601 或夫妻联合申报收入超过$768,701的情况[4] 税率表对退休规划的战略意义 - 了解自身适用的税率区间有助于制定更明智的退休账户提款策略和顺序 以最小化税负[5] - 大多数退休收入 包括社会保障金 养老金以及IRA和401(k)的强制最低提款额 均需纳税 提款的顺序和时机对税单有重大影响[6] - 来自401(k)和传统IRA等账户的提款计入应税收入 按普通所得税率征税 若不注意税率区间 额外的提款收入可能意外将个人推入更高税率区间[7] 具体规划应用与建议 - 理解税率区间有助于决定从哪些账户提取资金以及提取多少金额 从而规划2026年的总收入以确定税率区间并预估2027年的税单[8] - 税率表可指导战略性决策 例如进行罗斯转换的合适时机 以及评估强制最低提款对税单的影响[3] - 专家建议在低收入年份进行罗斯转换 这可以降低个人及其继承人的税务负担[9]