特朗普账户计划概述 - 该投资计划是特朗普总统《一个美丽大法案法案》的一部分 旨在理论上帮助家庭早期建立储蓄 但具体机制比口号更重要 [1] 计划运作机制 - 政府预计于2026年7月4日推出该计划 美国财政部将为所有在2025年至2028年间出生且拥有有效社会安全号码的儿童的投资账户存入1000美元种子资金 [2] - 政府将资金投资于低成本指数基金 享受税收递延增长 提取时需缴纳所得税 [2] - 父母、监护人、雇主或其他实体可为儿童账户追加资金 计划将此类供款限制在每年5000美元 其中雇主部分预计每年限额为2500美元 [3] 戴尔家族的参与 - 企业家迈克尔·戴尔及其妻子苏珊承诺捐赠62.5亿美元 将为2500万美国儿童的个投资账户各存入250美元 [4] - 居住在家庭收入中位数不超过15万美元的邮政编码地区的儿童将获得这笔资金 [4] 计划目标与影响 - 美国财政部长顾问约瑟夫·拉沃尼亚表示 该账户将有助于提振美国经济投资 同时通过让美国人看到子女资金随时间增长来教育他们复利的工作原理 并期望其他捐赠者跟进投资 [5] 账户性质与税务处理 - 特朗普账户本质上是由父母或法定监护人监督的托管退休账户 即托管IRA 当孩子年满18岁时 账户将转换为传统IRA [6] - 从特朗普账户提款将按IRA方式处理 包括对提前或不合格使用进行处罚 [7] 与其他储蓄工具的对比 - 529计划是家庭另一种流行的储蓄机制 资金可用于支付大学学费及其他教育机会 向529计划的供款在联邦所得税中不可抵扣 但许多州为供款提供全部或部分州所得税抵扣或抵免 [8]