文章核心观点 - 文章核心观点是 何时申领社会保障福利是退休人员面临的最复杂且影响深远的决策之一 它直接决定了领取的支票数量和金额 进而影响预算、支出、生活方式和财务安全 [1] 一位拥有175,000名订阅者的认证财务规划师提出了一个名为LIFTS的五步测试法 以帮助人们在提前申领、等到完全退休年龄或延迟福利之间做出决策 [2][3] LIFTS五步测试法详解 - L 长寿因素 第一步是根据家族史、个人健康、遗传和生活方式来估算寿命 关键转折点通常在82岁 如果认为自己有很大可能活过82岁 尽可能延迟申领社会保障通常是明智的决定 [4] - I 收入缺口 那些在申领福利前退休的人 必须计划动用储蓄或养老金支付来填补从62岁（具备申领资格）到70岁（延迟退休积分达到上限）之间可能长达八年的收入缺口 延迟福利可以带来更高的长期收入 但前提是投资组合能够承担早期的负担 否则 提前申领可以减轻储蓄压力 [5] - F 家庭因素 对于夫妇而言 计算更为复杂 收入较低的一方从延迟申领中获益不多 但收入较高的一方则不然 因为他们最有能力提高遗属福利 如果收入较高的一方发生意外 在世配偶将获得自己福利与对方福利中较高的一份 [6] - T 税务影响 退休规划中最重要却常被忽视的一点是社会保障福利对税务责任的影响 这是财务顾问经常鼓励人们尽可能延迟申领社会保障的原因之一 [7] 提前申领可能会增加应税收入并引发医疗保险IRMAA附加费 反之 延迟申领可以在开始强制最低提取之前 为罗斯账户转换或收益收割提供更大的灵活性 [8]